出納基本流程:出納工作內容及流程[朗讀]

(1)貨幣資金核算①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項.②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票.③登記日記賬,保證日清月結.根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額.④保管庫存現金,保管有價證券.對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺.⑤保管有關印章,登記註銷支票.⑥覆核收入憑證,辦理銷售結算.(2)往來結算①辦理往來結算,建立清算制度.②核算其他往來款項,防止壞賬損失.(3)工資結算①執行工資計劃,監督工資使用.②審核工資單據,發放工資獎金③負責工資核算,提供工資數據.按照工資總額的組成和工資的領取對象,進行明細核算.根據管理部門的要求,編制有關工資總額報表。