1.固定資產賬麵價值=上期價值—57,0002.因為國債利息收入、罰金都是永久性差異,不會產生遞延所得稅資產或負債.期初遞延所得稅為0,那麼期末也是0.如果固定資產折舊稅法和會計上有差異,再調整.3.應納稅所得額=200萬-8000+4000,固定資產折舊稅法為57,000元,不清楚會計上折舊多少,等你的資料齊全了,再調整固定資產折舊.應交所得稅=所得額*25%4.如果所得稅是50萬,那麼借:所得稅費用50萬貸:應交稅費—應交所得稅50萬借:應交稅費—應交所得稅45萬貸:預付賬款45萬綜合起來借:所得稅費用50萬貸:應交稅費—應交所得稅5萬預付賬款45萬。
@sqlkk
頂0
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