專用發票作廢流程:專用發票跨月作廢流程[朗讀]

常見的發票作廢情況主要有以下三種:1、用票單位和個人開發票後,如果發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票並註明「作廢」字樣或者取得對方的有效憑證。

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅.從計稅原理上說,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅.實行價外稅,也就是由消費者負擔,有增值才徵稅沒增值不徵稅.開錯增值稅發票,如果已在網上認證了,那就要到稅務部門說明原因取證,連同錯誤聯單一起交開票方作廢后重開,首先用紅字沖銷錯誤發票聯,再開一份正確的發票就行了。

增值稅專業發票隔月是不能作廢的,只能在開票當月作廢,如隔月了,應由購銷雙方(哪方都可以)在防偽開票系統中填開「紅字發票開具申請」,然後到稅務機關領到「紅字發票開具通知單」再到開票系統內開具和原藍字發票相同內容的紅字專用發票,把原藍字發票沖回。

跨月了,不能作廢,只能開具紅字發票.這個月還按正常的報稅,然後申請開具紅字發票,衝掉35820,現開具藍字23620對方如已認證了發票,出現退貨等情況,可以填寫《開具紅字增值稅專用發票申請單》,經主管國稅機關審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》,銷售方憑此《開具紅字增值稅專用發票通知單》,開具紅字發票沖減銷售收入,購貨方原取得的進項發票不需要退回.對方如果沒有認證,就讓對方提供拒收證明,銷方根據拒收證明開申請單。

1、作廢增值稅專用發票最重要的是在開票系統里作廢,在發票填開窗口裡有個發票作廢一欄,單點需要作廢的發票,將其點成深色,再點擊下面的作廢按鈕,這張發票就在稅務系統里作廢了,這才叫真正的作廢,就可以不用上稅了.然後再對紙質發票作廢,這就是次要的了,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來正規點,如果單位沒有作廢章,就直接用筆寫在發票上(發票自帶複寫,每一張都作廢了),然後將作廢的三聯發票保管好(很重要,一定不能遺失),留單位備查就行了.2、作廢發票必須是當月的發票,如果跨月的發票,是不可能作廢的(金稅系統里是不認可的),只能採取開紅字的方式衝掉該發票。