公司所得稅一般什麼時候計提什麼時候結轉,什麼時候上交?------3月末、6月末、9月末、12月末計提並結轉;4月15日前、7月15日前、10月15日前、1月15日前上交?
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所得稅什麼時候計提:年底必須計提所得稅嗎[朗讀]
你計提的分錄是對的,但月末結轉費用的時候不對應該是借:本年利潤貸:所得稅費用交款的時候借:應交稅費--應交所得稅貸:銀行存款。
都可以吧,只要能得出利潤總額就可以計提所得稅了,像12月之前的所得稅計提都沒有結轉損益分錄.所以說,年末也可以先計提,然後將所得稅費用和其他損益、費用一起做結轉分錄就可以了。
你第一季度交的時候:借:應交稅金--所得稅30貸:銀行存款30第二季度計提(從你的表述來看,你第一季度光交稅,沒有計提.如果你計提了,那麼第二季度再計提一個差額就可以了.)借:所得稅550貸:應交稅金--所得稅550不管你分幾次計提,總之,你做完賬以後,利潤表里的所得稅那項應該是550,應交稅金借方是30,貸方是550.實務里你可以不計提所得稅,在應交稅金借方一直交就可以了,等到12月份計提一個全年的總數就行。
計提,在3月末賬務中要做借所得稅貸應交稅費-應交所得稅計提以第一季度利潤為基數,乘以你們企業的所得稅稅率即可.月末將所得稅科目結轉借本年利潤貸所得稅4月繳納的時候借應交稅費-應交所得稅貸銀行存款。