所得稅什麼時候計提:年底必須計提所得稅嗎[朗讀]

企業所得稅季度申報都是在每季度的最後一個月計提(3,6,9,12月)你公司的企業所得稅是查賬徵收還是核定徵收?1.查賬徵收的話,按照每季度的利潤徵收:應納所得稅額=本季度利潤*國家規定的企業所得稅稅率2.核定徵收的話,按照本季度的營業收入徵收:應納所得稅額=本季度的營業收入*行業徵收率*國家規定的企業所得稅稅率3.計提分錄如下:借:所得稅貸:應交稅金-應交企業所得稅月底結轉:借:本年利潤貸:所得稅4.第二個月交納後,憑稅單:借:應交稅金-應交企業所得稅貸:銀行存款。