企業所得稅一般都是季末計提,次月15日前申報繳納,年底結轉:1、計提時:借:所得稅貸:應交稅金——應交所得稅2、上繳時:借:應交稅金——應交所得稅貸:銀行存款3、結轉時:借:本年利潤貸:所得稅。
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所得稅什麼時候計提:年底必須計提所得稅嗎[朗讀]
借:所得稅費用25貸:應交稅費--應交企業所得稅25結轉的時候:借:本年利潤——所得稅費用25貸:所得稅費用25繳納稅款時:借:應交稅費--應交企業所得稅25貸:銀行存款25本年利潤轉入利潤分配-未分配利潤借:利潤分配-未分配利潤25貸:本年利潤25。
應該在季度的最後一個月計提本季度應繳納的所得稅.先結計出利潤總額,再計算應繳納的所得稅。
企業所得稅季度申報都是在每季度的最後一個月計提(3,6,9,12月)你公司的企業所得稅是查賬徵收還是核定徵收?1.查賬徵收的話,按照每季度的利潤徵收:應納所得稅額=本季度利潤*國家規定的企業所得稅稅率2.核定徵收的話,按照本季度的營業收入徵收:應納所得稅額=本季度的營業收入*行業徵收率*國家規定的企業所得稅稅率3.計提分錄如下:借:所得稅貸:應交稅金-應交企業所得稅月底結轉:借:本年利潤貸:所得稅4.第二個月交納後,憑稅單:借:應交稅金-應交企業所得稅貸:銀行存款。
季度計提就可以.本來就是按季度申報的,按月度計提沒有必要,也不準確。