出納對賬流程:銀行對賬是出納還是會計[朗讀]

出納必須做好現金的收入與支出的每筆記錄,做到收支平衡;銀行每對要求對帳,做銀行餘額調節表;

核對現金及銀行存款的餘額,餘額如果不一致,再核對借方及貸方的累計發生額.哪方的累計發生額不一致,就說明方題出在哪一方.然後再已經確定存在問題的小範圍內逐筆核對。

1、廚房購入買菜,調料、燃料等數量金額不大,隨用隨買的話不入庫,直接記入管理費用;有存儲條件,購入數量金額較大,計入原材料,領用時計入管理費用.2、購入大廳洗浴用品:洗髮水,沐浴用品、毛巾、護膚品等,通常是一批購進,分期使用,購入時計入低值易耗品,領導用時計入主營業務成本.3、庫房購入煙、酒、糖、茶等賣品,計入庫存商品,銷售領用計入主營業務成本。

登記現金日記賬(亦稱現金出納登記簿)與銀行存款日記賬,是出納員的重要工作,一定要認真仔細才行.應像要求會計員記賬一樣,出納員也必須按規定記好賬、結好賬。

1、對賬就是核對賬目.就出納工作而言,對賬的主要內容是:(1)賬證核對.核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致,記賬方。