按照深化財稅體制改革和建立現代財政制度的總體要求和《包頭市關於全面實施預算績效管理的實施意見》（包財〔2019〕174號）文件要求，旗縣區到2022年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，績效管理覆蓋所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端。我區認真貫徹落實上級有關加強預算績效管理工作的各項要求，積極穩妥地推進預算績效管理工作。同時按此次調研要求，現將相關情況總結如下：
一、主要工作開展情況
近年來，面對財政收入增速放緩、公共需求剛性增長、收支矛盾突出等現實困境，在上級財政部門的有力指導和支持下，青山區立足提高管理水平和資金使用效益，按照「明確職責、統籌規劃、由點及面、穩步推進、全面覆蓋」的思路，從加強組織領導、健全和完善制度入手，推動「以結果為導向」的全過程預算績效管理工作不斷完善和提升。
一是設立機構充實力量，實施「全員」抓績效機制。成立了預算績效管理工作領導小組，由局長任組長，分管副局長任副組長，各股室負責人任小組成員，預算股負責制定預算績效管理規章制度，指導部門逐步建立和完善預算績效指標體系，各業務股室負責審核、批覆部門績效目標、績效跟蹤、績效評價等工作，績效股負責對部門開展預算績效管理考核、實施再評價等，形成由預算股牽頭，各股室積極配合共同參與、分工明確、責任清晰、齊抓共管的預算績效管理組織管理架構，全面組織開展績效評價工作。設立了專門績效管理機構，配備了3名專職人員，具體組織指導全區預算單位開展績效評價工作。
二是健全制度做好遵循，促進績效管理規範化。把制度建設作為開展預算績效管理工作的基礎和保障，在制定《關於全面推進預算績效管理工作的通知》、《青山區財政預算績效管理暫行辦法》，《包頭市青山區部門預算績效目標管理辦法》、《包頭市青山區財政支出績效評價管理實施辦法》、《包頭市青山區財政支出績效評價實施細則》、《包頭市青山區預算績效運行監控辦法》、《包頭市青山區預算績管理問責辦法》等辦法和細則的基礎上，今年又出台《青山區全面實施預算績效管理實施辦法》，不斷完善制度體系建設，確保預算績效管理工作有章可循，有規可依。
三是宣傳績效理念入心，強化業務培訓提智。組織開展業務培訓，深入、系統的學習宣傳預算績效管理工作，提升預算績效運用水平。先後參加自治區財政廳績效管理和監督局、市財政局預算績效管理邀請的專家對全過程、全方位、全覆蓋預算績效管理進行深度學習，為全面實施預算績效管理工作起到精準的推動作用。
四是推動提質擴圍，穩步推進績效管理。按照「預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋和應用」的目標任務，以部門自評和財政評價相結合，推動預算績效管理常態化、規範化。推動部門自評。採取上門指導、電話溝通輔導等方式，對部門績效人員進行業務指導，有效提高了各部門的績效意識和自評質量。2019年度部門自評項目111個，涉及項目資金2.37億元。在部門自評的基礎上，由相關業務股室對照部門決算數據及相關資料，對單位自評指標逐一進行審核評價，有效提高了部門的績效意識和自評質量。開展專項資金績效監控。各部門對重點政策和重大項目以及日常管理中發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目選取其中一項進行重點預算績效監控。根據預算執行情況開展績效跟蹤監控，通過監控，及時發現部門單位預算執行中存在的問題，保證財政資金安全、規範和有效使用。多維度開展重點項目績效評價。以強化預算支出責任、提高資金使用效益、提升部門履職效能為目標。圍繞民生改善、公共文化等領域開展重點評價。今年選擇區文體局「三館一站」免費開放和區民政局困難群眾救助2個項目，委託第三方機構同業務科室相結合開展重點評價，並逐年擴大評價項目數量和資金規模，積累經驗總結推廣。重點項目績效評價為今年預算提供參考依據。探索部門整體支出評價。選擇安監、衛健、發改委、科辦4個部門開展部門整體支出績效自評，圍繞部門整體支出的履職效能、管理效率、社會效益及可持續性等方面開展評價，促進其不斷改進和創新管理方式，提高公共服務水平，為下一步全面推開部門整體支出績效評價積累工作經驗。
二、存在的不足和下一步打算
在實際工作中，我們也深切的感受到，加快推進我區的預算績效管理工作還存在一些困難和問題。一是單位績效意識比較淡薄，重分配輕管理、重支出輕績效現象依然存在。二是預算績效管理工作人員力量不足，難以適應工作需要。財政部門的預算績效管理人才短缺，無法對預算單位的財務人員開展針對性的輔導和幫助；預算單位績效工作人員大多身兼數職，沒有更多的精力投入到預算績效管理工作的學習和專研。三是績效管理鏈條有待完善。事前績效評估相對缺乏，決策的精準性、科學性有待進一步提高；績效評價結果應用尚有不足，與預算安排和政策調整的掛鈎機制需要進一步完善。四是財政支出績效評價指標設計難度較大。各部門績效預算指標設置的科學性有效性不足、技術支持不給力，影響了財政支出績效評價結果的公正合理，評價效果有待提升等等，都是制約預算績效管理有效有序推進的瓶頸。這些問題，需要我們在今後的工作中逐步加強和改進。
下一步，我區將圍繞預算績效管理的新要求，不斷擴大對象範圍，延伸管理鏈條，結合實際研究制定有針對性、操作性強的實施方案，進一步增強財政資金統籌調控和聚力增效能力，力爭到2022年基本建成具有青山區特色的「全方位、全過程、全覆蓋」的預算績效管理體系，推動預算與績效「掛鈎」，促進「花錢」與「辦事」結合。
一是加強學習宣傳，強化績效理念。將績效管理作為新時期財政工作的重要抓手，加大對財政幹部和預算單位主要負責人、財務人員的宣傳培訓力度，教育和引導全區上下深刻學習領會黨的十九大、政府、財政工作會議等精神，擴大預算績效管理的影響力，潛移默化引導預算單位主動了解、主動支持預算績效管理工作，讓更多的力量、更多的部門參與到預算績效管理中，增強各部門的思想自覺和行動自覺，促進部門單位樹立「花錢必問效，無效必問責」的理念。
二是走出去請進來，提升專業能力和水平。對標學習先進，組織業務人員學習考察其它地區的先進經驗和做法，認真梳理自身存在的不足和差距，為提高地區預算績效管理水平找到工作思路和方法。通過引入和藉助社會專業力量，加強預算績效管理工作的專業性和技術性，緩解現有編制內人員短缺、技術力量薄弱等實際困難，不斷提升我區理財績效水平。
三是實施全過程管理，推動提質增效。強化目標管理。按照「誰申請資金，誰設置目標」的原則，預算單位在編制年度預算和申報項目時，把科學合理設置績效目標作為申請預算的前置條件，使預算編制更科學、更準確。預算經人大審查批准後，績效目標與部門預算同步批覆下達。注重日常監管。以黨的十九大精神為指導，緊緊圍繞提升財政資金使用效益，將績效管理嵌入預算管理全過程，實施「財政+財務+業務」無縫銜接，確保預算資金安全高效使用。注重結果導向。落實好績效評價結果的反饋、整改、報告、公開及與預算安排掛鈎機制，推動將預算績效結果納入政府績效考核體系，進一步提高部門「一把手」的政治高度，落實其當家理財的主體責任。
四是提高目標編制質量，夯實績效管理基礎。充分借鑑扶貧資金績效評價工作中積累的一些經驗和做法，積極探索完善我區預算績效管理的有效模式，按業務類別收集整理績效目標參考模板，幫助預算部門填報規範、完整、科學的政策項目績效目標，為績效監控、績效評價等業務的開展奠定基礎。
總之，我區在推進預算績效管理工作中，雖然做了一些工作，取得了初步成效，但離上級財政部門「全面實施績效管理」的相關要求還有很大差距。在今後的工作中，我們將以此次調研指導為契機，總結經驗、尋找差距，健全制度保規範，真抓實幹求實效，進一步推進全面實施預算績效管理，確保如期完成上級各項工作任務，不斷提高財政資金使用效益和公共服務質量提升。
一、主要工作開展情況
近年來，面對財政收入增速放緩、公共需求剛性增長、收支矛盾突出等現實困境，在上級財政部門的有力指導和支持下，青山區立足提高管理水平和資金使用效益，按照「明確職責、統籌規劃、由點及面、穩步推進、全面覆蓋」的思路，從加強組織領導、健全和完善制度入手，推動「以結果為導向」的全過程預算績效管理工作不斷完善和提升。
一是設立機構充實力量，實施「全員」抓績效機制。成立了預算績效管理工作領導小組，由局長任組長，分管副局長任副組長，各股室負責人任小組成員，預算股負責制定預算績效管理規章制度，指導部門逐步建立和完善預算績效指標體系，各業務股室負責審核、批覆部門績效目標、績效跟蹤、績效評價等工作，績效股負責對部門開展預算績效管理考核、實施再評價等，形成由預算股牽頭，各股室積極配合共同參與、分工明確、責任清晰、齊抓共管的預算績效管理組織管理架構，全面組織開展績效評價工作。設立了專門績效管理機構，配備了3名專職人員，具體組織指導全區預算單位開展績效評價工作。
二是健全制度做好遵循，促進績效管理規範化。把制度建設作為開展預算績效管理工作的基礎和保障，在制定《關於全面推進預算績效管理工作的通知》、《青山區財政預算績效管理暫行辦法》，《包頭市青山區部門預算績效目標管理辦法》、《包頭市青山區財政支出績效評價管理實施辦法》、《包頭市青山區財政支出績效評價實施細則》、《包頭市青山區預算績效運行監控辦法》、《包頭市青山區預算績管理問責辦法》等辦法和細則的基礎上，今年又出台《青山區全面實施預算績效管理實施辦法》，不斷完善制度體系建設，確保預算績效管理工作有章可循，有規可依。
三是宣傳績效理念入心，強化業務培訓提智。組織開展業務培訓，深入、系統的學習宣傳預算績效管理工作，提升預算績效運用水平。先後參加自治區財政廳績效管理和監督局、市財政局預算績效管理邀請的專家對全過程、全方位、全覆蓋預算績效管理進行深度學習，為全面實施預算績效管理工作起到精準的推動作用。
四是推動提質擴圍，穩步推進績效管理。按照「預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋和應用」的目標任務，以部門自評和財政評價相結合，推動預算績效管理常態化、規範化。推動部門自評。採取上門指導、電話溝通輔導等方式，對部門績效人員進行業務指導，有效提高了各部門的績效意識和自評質量。2019年度部門自評項目111個，涉及項目資金2.37億元。在部門自評的基礎上，由相關業務股室對照部門決算數據及相關資料，對單位自評指標逐一進行審核評價，有效提高了部門的績效意識和自評質量。開展專項資金績效監控。各部門對重點政策和重大項目以及日常管理中發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目選取其中一項進行重點預算績效監控。根據預算執行情況開展績效跟蹤監控，通過監控，及時發現部門單位預算執行中存在的問題，保證財政資金安全、規範和有效使用。多維度開展重點項目績效評價。以強化預算支出責任、提高資金使用效益、提升部門履職效能為目標。圍繞民生改善、公共文化等領域開展重點評價。今年選擇區文體局「三館一站」免費開放和區民政局困難群眾救助2個項目，委託第三方機構同業務科室相結合開展重點評價，並逐年擴大評價項目數量和資金規模，積累經驗總結推廣。重點項目績效評價為今年預算提供參考依據。探索部門整體支出評價。選擇安監、衛健、發改委、科辦4個部門開展部門整體支出績效自評，圍繞部門整體支出的履職效能、管理效率、社會效益及可持續性等方面開展評價，促進其不斷改進和創新管理方式，提高公共服務水平，為下一步全面推開部門整體支出績效評價積累工作經驗。
二、存在的不足和下一步打算
在實際工作中，我們也深切的感受到，加快推進我區的預算績效管理工作還存在一些困難和問題。一是單位績效意識比較淡薄，重分配輕管理、重支出輕績效現象依然存在。二是預算績效管理工作人員力量不足，難以適應工作需要。財政部門的預算績效管理人才短缺，無法對預算單位的財務人員開展針對性的輔導和幫助；預算單位績效工作人員大多身兼數職，沒有更多的精力投入到預算績效管理工作的學習和專研。三是績效管理鏈條有待完善。事前績效評估相對缺乏，決策的精準性、科學性有待進一步提高；績效評價結果應用尚有不足，與預算安排和政策調整的掛鈎機制需要進一步完善。四是財政支出績效評價指標設計難度較大。各部門績效預算指標設置的科學性有效性不足、技術支持不給力，影響了財政支出績效評價結果的公正合理，評價效果有待提升等等，都是制約預算績效管理有效有序推進的瓶頸。這些問題，需要我們在今後的工作中逐步加強和改進。
下一步，我區將圍繞預算績效管理的新要求，不斷擴大對象範圍，延伸管理鏈條，結合實際研究制定有針對性、操作性強的實施方案，進一步增強財政資金統籌調控和聚力增效能力，力爭到2022年基本建成具有青山區特色的「全方位、全過程、全覆蓋」的預算績效管理體系，推動預算與績效「掛鈎」，促進「花錢」與「辦事」結合。
一是加強學習宣傳，強化績效理念。將績效管理作為新時期財政工作的重要抓手，加大對財政幹部和預算單位主要負責人、財務人員的宣傳培訓力度，教育和引導全區上下深刻學習領會黨的十九大、政府、財政工作會議等精神，擴大預算績效管理的影響力，潛移默化引導預算單位主動了解、主動支持預算績效管理工作，讓更多的力量、更多的部門參與到預算績效管理中，增強各部門的思想自覺和行動自覺，促進部門單位樹立「花錢必問效，無效必問責」的理念。
二是走出去請進來，提升專業能力和水平。對標學習先進，組織業務人員學習考察其它地區的先進經驗和做法，認真梳理自身存在的不足和差距，為提高地區預算績效管理水平找到工作思路和方法。通過引入和藉助社會專業力量，加強預算績效管理工作的專業性和技術性，緩解現有編制內人員短缺、技術力量薄弱等實際困難，不斷提升我區理財績效水平。
三是實施全過程管理，推動提質增效。強化目標管理。按照「誰申請資金，誰設置目標」的原則，預算單位在編制年度預算和申報項目時，把科學合理設置績效目標作為申請預算的前置條件，使預算編制更科學、更準確。預算經人大審查批准後，績效目標與部門預算同步批覆下達。注重日常監管。以黨的十九大精神為指導，緊緊圍繞提升財政資金使用效益，將績效管理嵌入預算管理全過程，實施「財政+財務+業務」無縫銜接，確保預算資金安全高效使用。注重結果導向。落實好績效評價結果的反饋、整改、報告、公開及與預算安排掛鈎機制，推動將預算績效結果納入政府績效考核體系，進一步提高部門「一把手」的政治高度，落實其當家理財的主體責任。
四是提高目標編制質量，夯實績效管理基礎。充分借鑑扶貧資金績效評價工作中積累的一些經驗和做法，積極探索完善我區預算績效管理的有效模式，按業務類別收集整理績效目標參考模板，幫助預算部門填報規範、完整、科學的政策項目績效目標，為績效監控、績效評價等業務的開展奠定基礎。
總之，我區在推進預算績效管理工作中，雖然做了一些工作，取得了初步成效，但離上級財政部門「全面實施績效管理」的相關要求還有很大差距。在今後的工作中，我們將以此次調研指導為契機，總結經驗、尋找差距，健全制度保規範，真抓實幹求實效，進一步推進全面實施預算績效管理，確保如期完成上級各項工作任務，不斷提高財政資金使用效益和公共服務質量提升。