律師為廣東某電子商務公司混合所有制改制提供法律服務案[朗讀]

【案情簡介】。
廣東省廣新控股集團有限公司（下稱「廣新集團公司」）是廣東省省屬國有獨資公司，其在廣東省外資集團公司基礎上組成設立，是廣東省最大的外貿企業集團。廣東廣新電子商務有限公司（下稱「廣新電商公司」）系其全資子公司，設立於2010年；是廣東省最大的外貿綜合服務平台。
2013年起，廣新電商公司發展面臨著資金缺乏和體制機制限制等問題，影響產品創新、技術研發及開展大規模的市場營銷活動，限制創新型業務的成長。根據廣東省省委省政府關於深化國企改革以及國企體制機制改革創新的要求，為實現廣新電商公司股權結構多元化及適應電子商務行業的競爭要求，推動業務創新和管理創新，廣新集團公司擬通過增資擴股方式引入戰略投資者和公司經營骨幹持股，對廣新電商公司進行混合所有制改制，將廣新電商公司改制為國有持股為主的投資主體多元化混合所有制企業。海南萬理律師事務所接受廣新電商公司委託，辦理該公司盡職調查和出具混合所有制改制方案非訴訟案。
【爭議焦點】。
開展法律盡職調查，為實現混合所有制的目標開展盡調。
1、摸清家底，調查廣新電商公司的基本信息和經營管理所涉的法律事實，為委託人和廣新集團決策、實施戰略部署提供事實依據。
2、對信息化和非專利技術等價值性資產進行調查，為其混合所有制改制活動，提供事實的參考依據。
3、廣新電商公司混改定位為外貿綜合服務平台，優勢和核心競爭力在於：一是擁有雄厚的外貿背景和行業資源，即其所依託的廣新集團公司是廣東省最大的國有外貿集團，廣新集團及下屬企業近60年累積而來的雄厚外貿行業資源是其廣新達外貿綜合服務平台得天獨厚的優勢；二是具有自主研發的廣新達外貿平台及完善的風險管控系統。這些優勢及核心競爭力同時也是其最具有價值性的核心資產，如果客觀完整地調查廣新電商公司的價值性資產，當然也成了本次法律盡職調查的重點和難點。
4、為其清產核資、資產評估、產權界定和股權設置等各項工作提供法律依據，以避免低估和低價處置其國有資產，防止國有資產流失，現實國有資產的增值保值。確保本次混合所有制改制的良性及合法進行，律師出具了《法律盡職調查報告》，並為混合所有制《改制方案》出具《法律意見書》。
【律師代理思路】。
國有企業改制，一般因國有企業的體制機制及監管層級多等特點，所涉事項相當複雜，故對國有企業改制的案件均以律師團隊方式承辦。主要思路如下：
（一）全面了解廣新電商公司公司混改及所在行業的特殊狀況和背景，確定充分體現為混改目標特殊性、針對性、靈活性、系統性的法律盡職調查方案。
國有企業改制的個案之間，基本原則雖有相通，但每個企業和改制案件都有其自身特點，律師團隊根據委託人的請求、提供的材料、國企改制的法律規定、服務的經驗，制定法律盡職調查方案。律師團隊與省屬廣新集團公司就本次改制召開的相關會議，研讀廣東省國資委對本次改制的批覆文件，掌握廣新電商公司在電商和外貿服務行業的特點和地位，根據國家和廣東省國企改制的相關規定，從本次改制目的出發，結合本案實際情況，確定本次法律盡職調查的範圍、以及調查方式、工作程序。
（二）確定本次法律盡職調查的範圍，針對性的提供調查清單。
本次法律盡職調查，除常規應當調查的改制企業基本情況、組織結構、員工狀況、信用狀況、資產狀況、財務狀況、投資情況、重大合同、重大糾紛、債權債務、或有事項等情況外，律師團隊決定著重對體現廣新電商公司主營業務和實質性信息資產廣新達外貿平台進行調查、研究、分析，針對性地向廣新電商公司出具提供資料清單。
（三）採取針對性的調查手段。
本次法律盡職調查的手段除了常規的對大量書面資料的整理、研究和分析外，為更真實全面地了解廣新電商公司情況，針對電子商務平台的專業性和複雜性，律師團隊特別注重通過現場走訪調查，與廣新電商公司相關技術人員進行多次溝通，深入調查廣新達外貿平台所涉專業技術、運營模式和盈利模式等事實，還通過召開盡職調查協調溝通會議，就專業和專門問題與廣新電商公司進行溝通，以確保調查事實的全面、客觀性和準確性。
（四）對電子商務涉及專利軟體、著作權、電商平台和非專利技術以及信息等核心資產，進行法律論證。
律師團隊著重對所涉與電子商務、外貿行業以及電子商務運營和技術規範方面相關的法律、行政法規和中共中央國務院發布的國家政策、廣東省委、省政府發布的廣東省政策及其規範性文件對核心資產的規定等進行研究、分析和論證。
（五）製作並出具《法律盡職調查報告》。
製作《法律盡職調查報告》時，律師團隊對報告框架做了創新性變化，重點突出對核心智慧財產權的信息資產的調查，對廣新達電商平台整體性資產的調查情況以及廣新達平台九大服務系統價值資產的調查情況以專門章節進行分析和判斷；最後針對法律盡職調查過程中整理及分析出的潛在法律風險，在盡職報告中進行充分提示，提出相應的法律意見。
關於廣新達平台整體性資產的法律分析和判斷。
Ⅰ、通過對廣新達基本情況及構成情況的調查，分析並界定廣新達電商外貿平台的法律屬性，即廣新達電商外貿平台是「第三方電子商務交易平台」，又稱為「b2b（Ⅰ）-網上交易市場」；其提供外貿綜合服務，是外貿綜合服務平台；該平台具有資產價值。
Ⅱ、廣新達電商外貿平台具有相應的軟硬體設施和支持外貿綜合服務交易的系統，依法取得相關許可和備案，已經合法設立。
1、 廣新達平台具有符合法定設立條件的軟硬體設施和系統。
2、廣新達平台具備了合法運營的相關許可和備案。
3、廣新達平台的經營者廣新電商公司是其所有權人，且具有第三方交易平台經營者的主體資格。
4、廣新達平台各類軟硬體設施和系統正常運行，並依法運營。
Ⅲ、廣新達電商外貿平台的經營者廣新電商公司是其所有權人，且具有第三方交易平台經營者的主體資格。
Ⅳ、廣新達電商外貿平台各類軟硬體設施和系統正常運行，並依法運營。
關於廣新達平台服務系統價值資產的法律分析與判斷。
1、廣新達快遞在線服務系統具有資產性價值。
1.1 國際快遞服務系統可為平台用戶提供5家站內經營者。
1.2 國際快遞服務系統可為平台用戶提供高效率、安全性能強的服務。
2、廣新達報關在線服務系統具有資產性價值。
2.1 報關服務系統為平台用戶提供9家優質的站內經營者，服務範圍覆蓋廣東19個常用口岸。
2.2 廣東廣新電商公司取得了報關企業資格。
2.3 報關服務系統可為平台用戶提供更為順暢、快捷的報關服務。
3、廣新達海運在線服務系統具有資產性價值。
4、廣新達集櫃拖車服務系統具有資產性價值。
4.1 物流拖車服務系統的構建符合現階段國家對於物流業發展的規劃。
4.2 物流拖車服務系統具備覆蓋範圍大，可調度拖車數量多、車輛準點率高、可全程掌控進度的服務優勢。
5、廣新達國際商貿供應鏈集成服務系統平台具有資產性價值。
該系統支持廣新達平台代理進口與合作出口兩大服務，可為平台用戶提供11家站內經營者信息，廣新電商公司亦依法取得外貿經營者資格，加之外貿資源豐富，具有資產性價值。
5.1代理進口與合作出口兩大服務可為平台用戶提供11家站內經營者。
5.2 廣新電商公司依法取得外貿經營者資格。
5.3 代理進口與合作出口兩大服務系統具有豐富的外貿資源。
6、廣新達供應鏈融資在線服務系統具有資產性價值。
6.1 融資服務系統將來可為平台用戶提供6家站內經營者選擇融資服務。
6.2 廣新達平台上積累了的貿易數據，為融資服務模塊吸引銀行融資服務提供了有利條件。
7、信用保險服務系統具有資產性價值。
8、廣新達資信評估在線服務系統具有資產性價值。
該系統用於支持廣新達平台資信評估服務，目前可為平台用戶提供業內領先的站內經營者，並可提供低價格、高效率，種類多的服務，有較強的市場競爭力，該系統具有資產性價值。
8.1資信評估服務系統為平台用戶提供為平台用戶提供業內領先的站內經營者。
8.2資信評估服務系統可為平台用戶提供快捷多樣的服務，具有市場競爭力。資信評估模塊可在10天內為平台用戶出具商業資信報告，涉及項目100種。
（六）《法律盡職調查報告》徵詢意見程序。
為確保法律盡職調查的客觀性和真實性，在出具《法律盡職調查報告》定稿前，以《法律盡職調查報告》徵詢意見稿的方式，徵詢廣新電商公司意見，最後對報告予以修改和完善，正式出具《法律盡職調查報告》。
（七）為廣新電商公司制定混合所有制改制方案的合法性出具《法律意見書》，並出具《改制實施方案》。
【案件結果概述】。
律師出具的《法律盡職調查報告》、《改制方案法律意見書》，為廣新電商公司本次混合所有制改制的順利、合法進行起了重大作用；所出具的盡職調查報告和法律意見書也均獲得廣新集團和廣東省國資委的好評。混改引入海航雲商等戰略投資者，現成為廣東省外資綜合服務電商平台，服務廣東省乃至全國的進出口貿易企業。
【案例評析】。
1、盡調服務確定並明確國有企業特別是大型國企一般歷史較長、資產較大、債權債務關係複雜、監管層級多，前期對改制企業的法律盡職調查，從國企改製法律或規範性政策文件著手研究、分析和判斷，制訂盡調方案。律師參與國有企業改制的首要目的，在於幫助委託人在防範法律風險的同時，最大化地實現改制目的。
2、圍繞核心創新資產開展盡調和出具法律意見。圍繞廣新達外貿平台等價值性資產進行法律盡職調查和法律定位，為其資產評估提供了客觀的事實依據和合法性依據，避免在改制過程中出現企業國有資產流失，為委託人決策、實施戰略部署提供了事實依據，為其合法開展混合所有制改制活動開展提供了有力的法律服務保障。
【結語和建議】。
1、隨著網際網路經濟的發展，網際網路與傳統行業結合產生量大量的新興行業及朝陽行業，該行業的企業核心價值資產與傳統企業的實物資產有著極大的區別，如何準確定性企業的網際網路價值資產,成為國企改制中準確界定和評估企業國有資產的難點。
2、在全面深化改革和全面推進依法治國的大背景下，律師積極地參與國有企業改制的必要性和重要性越來越明顯。
在新一輪國企改革過程中，出現了很多創新的經營模式、新型資產，這些新穎、複雜的交易使得委託人對律師提供法律服務的複雜性預期明顯，對律師提出了更高的要求。律師積極參與國有企業重組改制同時，應當關注新行業新領域中出現的新事物，以便能適應在新領域的國企改制需要，積極思考如何為國企改制依法進行提供專業、優質的法律服務，在國有企業的改制中更好地發揮律師的專業優勢和作用。
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