出納對賬流程:銀行對賬是出納還是會計[朗讀]

具體誰做不一定.有的單位是負責銀行業務的出納做,有的是會計做.這個無妨.流程的話,要看你們單位採取什麼記賬方式.如果是電算化,那把銀行給單位的對賬單一筆筆錄入電算化系統,之後可以讓電腦自動對賬,也可以手工在電腦上一筆筆的對賬打鈎.如果是手工記賬,則需要將手工記錄的銀行存款日記賬和銀行對賬單進行手工打鈎？

會計依據科目餘額匯總表上的數據登記總賬,然後出納就現金、銀行存款等分別與總賬科目核對.出那還要與銀行存款對賬單及時核對,若有不符,應作未達賬項調節表。

財務部和客戶對賬流程是:1、財務部從財務軟體(erp系統中)導出需要進行對賬客戶的對賬單,財務系統沒有這個功能的,導出往來客戶餘額表,用word、excel自製對賬單.2、將審核完畢的對賬單定期採用傳真、挂號件、e-mail及營銷人員自帶等形式發出.3、對客戶提出疑問,及時解決問題;若無反饋,主動聯繫,確認回執.4、將對賬單及回執單進行歸檔,如有逾期欠款轉入催款程序.5、對對賬數據進行收集、整理、分析,提出報告給領導參考,並對本次對賬工作作出總結。

主要是核對會計所列現金和銀行存款的金額和出納登記的現金和銀行存款日記帳是否一致,這首先得保證出納自己的日記帳餘額和自己的庫存現金數及銀行對帳單的餘額一致,其次出納才能與會計對帳1.如出納自己的帳實相符,而與會計的不符,那就要兩者逐筆進行核對,2.如出納自己的帳實不符,就要先找出不符的原因並調整金額,直到帳實相符,再與會計進行核對.(如出納一筆一筆仔細登記帳簿一般不會出現帳實不符的情況)。

當經濟業務發生時,如果涉及到銀行存款和現金,一般是出納做記賬憑證,其他的就是會計做記賬憑證.如果會計認為全部由他做,也可以,但是你要和他協調一下,涉及到銀行存款和現金的記賬憑證,你把單據交給他的同時,把單據的份數和金額記下來寫個便條,和單據附在一起交給他,以避免原始憑證遺失等問題的發生.主要是協調問題,如果協調好了,全部由會計做記賬憑證,出納把涉及到銀行存款和現金的原始憑證用個「單據登記本」交給他,讓會計簽收.也可以避免交接不清的問題發生.上面兩種方法,後一種比較規範。