摘要:資金是維繫建築施工企業正常運轉的重要要素之一,融資是解決這一難題的最根本辦法。建築施工企業由於其性質的特殊性,需要龐大的資金作為施工按期完成的保障。然而,隨著我國經濟的快速發展,金融資金的使用情況上也隨之發生變化,建築施工行業在資金問題上面臨著極其尷尬局面。因此,解決建築施工企業融資成為迫在眉睫的問題。
關鍵詞:建築施工企業;融資;對策。
一、建築施工企業的融資分析
1.融資的定義及分類。
融資主要是指企業為了維繫正常的生產經營運轉而進行的資金籌集行為。主要包括:其一,直接融資,它是資金供求雙方通過一定的金融工具直接形成債權債務關係的融資形式,是以股票、債券為主要金融工具的一種融資機制。它的優勢是資金供求雙方聯繫緊密,有利於資金快速合理配置和使用效益的提高;籌資的成本較低而投資收益較大。局限是雙方在資金數量、期限、利率等方面受到的限制多,兌現能力較低,直接融資的風險較大;其二,間接融資,它是指擁有暫時閒置貨幣資金的單位通過存款的形式,或者購買銀行、信託、保險等金融機構發行的有價證券,將其暫時閒置的資金先行提供給這些金融中介機構,然後再由這些金融機構以貸款、貼現等形式,或通過購買需要資金的單位發行有價證券,把資金提供給這些單位使用,從而實現資金融通的過程。它的優勢是利用多樣化的融資工具靈活方便的滿足資金供需雙方的融資需求;金融機構可以通過多樣化的策略降低風險,安全性較高。局限是資金的供需雙方的直接聯繫被割斷,不利於供給方監督和約束資金的使用。
2.建築施工企業採取融資的必要性。
在經濟發達的今天,建築施工企業要實現發展壯大的目標就需要大量的資金,只有以充足的資金作保障才能使企業經營正常的運作,資金在企業健康發展中起著決定性作用。導致建築施工企業處於緊張的資金管理,不僅是同行業內激烈競爭所引起的,同時也是由於我國目前房地產業迅速的發展所引發的。首先,建築施工企業在施工過程中,購買建築材料等所需材料需要大量的資金,且由於近幾年來,房地產業發展過熱、過快使得大部分建築材料價格發生上漲,材料費用增高。建築施工過程的保障活動,比如:建築施工項目的投標、施工人員工資和工程質保款等都要資金來進行維持,如果沒有資金,那麼建築項目將無法運作;其次,很多建築施工企業進行新業務拓展,更需要大量的資金來做企業的後盾。隨著建築行業的競爭趨於激烈,使得很多傳統的房屋建築業務利潤率普遍下降,為了企業能夠在未來經營中有更好的發展,企業應當開拓新業務,充分利用自身資源實現利益最大化,這些都需要資金的輔助。最後,國家出台的房地產行業調控,給建築施工企業的融資提出了更詳細的限制,使得企業在融資方面更是難上加難,可見企業如果沒有充足的資金或較強的融資能力,將嚴重的阻礙企業發展。
二、建築施工企業融資現狀及問題
隨著我國市場經濟的不斷深化,國家房地產調控政策也隨之出台,建築施工企業所面臨的競爭越來越激烈,適應行業環境實現企業發展,便需要大量的融資資金,而目前絕大多數建築施工企業在新的經濟市場環境中表現得力不從心。
1.企業自有資金不足。
建築施工企業的經營運作及發展,主要依靠企業內部自身的資金融資,但是,畢竟企業的資金是有限的,再加上建築行業外部市場經濟環境的變化,使得多數的企業資金髮生嚴重不足的現象,比如:建築施工行業的競爭激烈造成企業利益降低、建築材料價格上漲等,建築施工企業完全處於被動的狀態。據不完全統計顯示,我國98%的建築施工工程款是由建築施工企業墊資或提供擔保的,這就使得建築施工企業在資金運作方面受到限制以及資金出現嚴重不足。
2.資金融資方式較少且融資渠道過窄。
建築施工企業的融資方式較少且融資渠道又過窄,此問題主要存在的原因為:其一,由於建築施工企業所需要融資的金額較大,一般較小的融資渠道和方式很難滿足需求;其二,由於建築施工企業融資後,資金歸還的時間不及時而對其融資信用造成一定的不良後果,這些都充分表明了我國建築施工企業籌資難度大的問題。而且,目前我國對於建築行業內的股份有限公司上市規定有了較嚴的條件限制。公司上市從準備階段到正式上市批准、交易至少要三年的時間,在這期間還要耗費大量的資金費用,如果上市不成功,那麼企業會耗費掉大量的資金。
3.實施資金擔保困難。
目前我國企業進行資金融資的主要渠道是通過銀行實現的,所以為了能夠控制房地產行業的快速發展,防止泡沫經濟的發生,銀行作為建築施工企業的主要融資渠道進行了嚴格的融資控制資格審核,使部分企業難以得到銀行貸款資金的擔保。與此同時,建築施工企業在銀行貸款的標準也相對較高,企業要向銀行貸款需要有高額的不動產做抵押且不動產按60%以下的評估價作價,並且還要有第三企業提供擔保。如果不進行融資擔保,建築施工企業將自身的資金全部投放到工程項目之中,一旦發生額外費用需要支付,就會造成企業現金流動的問題。目前,我國建築施工企業向銀行貸款且投資失敗的主要原因是由相關法律效益的資產抵押或其他擔保條件不足造成的,同時,針對建築施工企業的銀行貸款也缺乏相關的產品。
三、解決建築施工企業融資問題的相關對策
1.加強多元化的融資方式。
我國建築施工企業缺乏多元化的融資方式,由於建築施工企業使用的大多數資都依賴銀行貸款,且主要採用內部融資和間接融資的融資方式,採用民間融資等其他的融資方式都相對較少,這些都明顯的制約了施工企業的發展。建築施工企業要發展,就要具有開拓創新的精神,尋求、探索靈活多變的,多元化融資方式相結合,進而推動施工企業的發展進程。國家也應該針對建築施工企業的融資給予政策扶助,適當允許企業與自然人之間的相互融資,解決企業資金短缺問題。與此同時,還可以發展互助擔保方式,企業之間實行互助擔保,將最終風險由互助企業成員共同分擔,這樣可以有效的降低風險,實現共同利益。
2.制訂有效的資金管理控制制度。
因為建築施工企業的資金管理處理過程相對複雜,所以建立健全行之有效的資金管理制度是建築企業的必然途徑。其一,建立健全企業資金預算管理制度。企業的資金預算管理制度主要是為資金劃撥管理提供科學的、合理的依據;其二,建立健全企業資金劃撥管理制度。企業的資金劃撥管理制度主要是企業在能夠實現當期收潤、固定資產分攤額等現金情況的基礎上,將資金有計劃的劃撥到預計支付項目上;其三,建立資金管理工作人員管理制度,讓負責資金管理的工作人員嚴格遵守職業道德和操手,遵照企業資金管理工作人員管理制度要求自身,做到有章可循、有制可遵,樹立企業會計工作的優秀形象。其四,建立資金管理評價制度。企業應當根據自身企業情況,制訂行之有效的自我評價體系,加強企業內部資金風險防範和最大化的優化資金使用配置,防止占用資金或其他情況的發生,進而提高企業資金利用率。
3.加大銀行信貸的懲罰力度。
建立健全建築施工企業的誠信信用體系,加強企業誠信建設。政府與銀行應當建立有效的防範信貸風險措施,放寬貸款政策,加大信貸的處罰力度,藉此即可以為建築施工企業提供資金供給,又可以加強建築施工企業的信用意識,建立各企業信用記錄,並對記錄進行聯網公開,對逃避銀行債務的建築施工企業必嚴懲不貸。
四、總論
建築施工企業在推動國家經濟發展的道路上占據著重要的地位,由於受到自身行業發展和外部環境的影響,造成了建築施工企業融資難的問題,對其應當採取積極的、全方位的解決措施。建立健全建築施工企業相關融資方面的法律法規,為建築施工企業融資提供方便、快捷、合理的依據。而作為建築施工企業自身,要堅持創新精神,為企業實現長遠發展制定規劃。
參考文獻:
[1]管紅梅:發展中的建築施工企業融資需求及融資策略研究[j].中國總會計師,2009(9)。
[2]李麗紅:建築施工企業融資淺析[j].財會通訊,2009(6)。
[3]唐海英:淺談如何提高施工企業融資能力[j].城市建設,2009(24)。
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建築施工企業融資方式探討集合6篇[朗讀]
摘 要;建築施工企業因其特殊性,具有資產規模大、資本鏈條長、資金投入量大、產值高的特點,是典型的資金密集型產業。資金是建築施工企業正常運轉的核心要素,加上招投標保證金、安全生產保證金、民工工資保證金與墊資施工幅度的層層加碼,工程業務逐漸向資本實力方面轉變,導致施工企業之間形成惡性競爭。建築施工企業若沒有雄厚的資金實力,其生存與發展必將受到影響。足夠的資金是工程項目按照預期進度進行,工程順利完工的必要條件。本文從建築施工企業的當前狀態出發,分析出現融資難問題的原因,並提出一些有效的解決方法,旨在促進我國建築行業的發展。
關鍵詞:
建築施工企業;融資方式;資金成本。
近幾年,隨著宏觀調控政策的不斷變化,國家不斷對建築行業進行調整,整個建築行業及其上下游產業資金鍊不斷繃緊,回籠資金越來越困難。建築施工企業特別是中小型建築施工企業處於資金短缺的窘境,中小建築施工企業融資難已成為當前迫切需要解決的難題。
一、建築施工企業的資金需求
(一)經營活動的資金需求。
在日常運營中,建築施工企業的運營資金大部分用於墊付建材款和工程款,而且建築施工企業需要繳納很大一筆保證金。雖然這些資金都是可以收回的,但在實際工作中總會出現一些問題,導致某些款項不能及時收回。
(二)購置施工設備的資金需求。
行業競爭越來越激烈,建築施工企業需要購買先進的施工設備提高施工效率及項目工程的質量。購買先進的施工設備需要支付一定的資金,並且資金的需求量較大,成本的回收期較長。因此,建築施工企業在這方面需要一筆大額資金進行長期投資。建築施工企業資金崩盤的風險會因資金周轉速度變慢而大大提升。因此建築施工企業需先融資再投資,這不但能平穩企業內部的資本流動,而且能減輕企業投資方面的壓力。
(三)無形資產投資活動的資金需求。
無形資產主要指建築施工企業核心技術的研發和創新,但企業在這方面的投入總是受到資本的制約,不能較好地推行。這也是大多建築施工企業在市場角逐中無法勝出的原因。許多項目沒有核心技術,施工時就很難完成項目或根本沒有機會拿到項目。
以上三方面要求建築施工企業在融資方面進行合理的預算並作出決策。一要保證企業本身正常運營、順暢運營,不出現資金短缺的狀況;二要保證發展需要的融資金額足夠,使建築施工企業的營收得到迅速增長,實現企業強大並創造利潤的目標。
二、建築施工企業融資難的原因
這些年,我國建築施工企業依舊靠自籌資本的模式運營。銀行貸款是建築施工企業常用的方式,融資渠道的狹窄制約著建築施工企業的成長,融資渠道的狹窄導致融資效果差,間接融資艱難。
(一)銀行信貸歧視需抵押,融資擔保有困難。
很多建築施工企業都是非國有的,銀行給其貸款時特別嚴格,限制條件也很多。銀行覺得給建築施工企業貸款沒有保證、盈利少,很可能沒法收回貸款,因此對建築施工企業存在信貸歧視。建築施工企業資金短缺,常用抵押的辦法融資。但是,建築施工企業融資時銀行只接受不動產,而建築施工企業大多是輕資產。
勞動力聚集是建築施工企業的特性,建築施工企業多數是輕資產企業、負債較多,因此銀行會嚴審建築施工企業申請貸款的資料,且大多數貸款企業都被要求抵押足額甚至超額的資產或提供其他擔保。企業資產少的特性使建築施工企業沒法提供足額的資產作為融資抵押物,因此融資抵押很難。
建築施工企業若不能提供足額不動產進行抵押,則需要擔保企業為融資提供擔保。但目前專業擔保企業的數量較少,並要求提供反擔保,建築施工企業常常達不到擔保企業的要求。
(二)融資渠道單一。
建築施工企業和其他企業相比具有特殊性,這直接影響著其融資特性。建築施工企業在運作一個項目時,建設周期長、投入金額大,這意味著在較長的時間內,建築施工企業需在一個項目里投放大量資金,這可能導致建築施工企業的資金周轉不暢。而當前大多數建築施工企業資金受限,無法支出大量資金,特別是在多個項目同時開工的狀況下,資金流轉更是無法保證。
因建築施工企業融資渠道較單一,銀行貸款或民間融資是其常用的融資方式。銀行貸款有較高的標準,且流程長,手續多,申請難度大;而民間融資利率高,風險大,若出現問題,則會給企業帶來巨大的災難。
(三)企業信用缺失。
上規模的建築施工企業可提供詳細的財務報表,財務數據的真實性和系統性有一定保證,符合銀行的放貸要求。但小規模的建築施工企業面臨較大的運營風險,且整體信用較低,所以銀行機構從自身發展及盈利情況出發,不願向小規模的建築施工企業放貸。另外,國家對建築及房地產業進行宏觀調控,因此銀行向小規模建築施工企業放貸的條件更為嚴苛。
(四)內控體系的搭建不夠。
內控執行不過關是中小建築施工企業融資後資金流轉不暢的關鍵原因。倘若內控執行不好,對資金的掌控和部署不合理,會導致企業資金運作效率低或資金流失。工程項目需要不斷創新操作方式,需要從資金使用效益的最大化出發,解決中小建築施工企業融資後的資金流轉問題。
(五)相關支持政策不完備。
當前經濟迅速發展,為了大舉扶持中小企業的發展,國家制定了一系列政策,其中有關建築施工企業的融資政策解決了部分建築施工企業融資困難的問題,但是相關融資政策的落地性差。另外,出台的有些政策對中小建築施工企業的影響較大,如營改增政策的實施給建築、房產業帶來了深遠的影響。對建築施工企業來說,在新政面前,機會與挑戰並存,建築業的競爭會更加激烈。許多中小建築施工企業的運營能力弱,把握不住機會,很容易出局。
三、建築業融資難問題的解決方法
(一)比選業主及投標項目。
建築施工企業需對甲方進行綜合分析,包括甲方的實力、財力、資信,挑選一個信譽較好且各方面都靠得住的甲方,詳細地剖析後再進行投標。防止遇到信用差、資金不到位的甲方,避免甲方因資金或信用原因出現付款不及時或拖欠工程款的情況,避免出現企業需要額外融資以支付項目開銷的情況,保證融資難度不被加大。
建築施工企業應對招標文件及圖紙進行會審,研究清楚,仔細稽核付款時間及付款條件。根據企業自身的情況,綜合考量將來的市場形勢、建造水平以及材料、人工、機械成本,結合項目特點,由企業各部門協作,挑選沒有法律紛爭、單價較高、付款條件較好的項目,以規避項目額外貸款的風險。
(二)豐富融資形式。
除了固有的銀行融資外,建築施工企業還應革新融資方法。
第一,融資租賃。要周轉企業的存量資產,可以採取先售後租的方式進行融資。建築施工企業為了工程施工,通常會買入一些大型施工設備,形成資金流出。施工結束後,企業可將設備出售給融資租賃企業,由融資租賃企業一次性提供現金,盤活存量資產,收入資金。等企業需用這些資產時,可以每期支付少量的租金使用資產,租賃方式能夠保證企業的運營資金充足,助力企業的長遠發展。
第二,內部融資。內部融資就是企業自己籌集所需資金的一種模式,它主要由折舊和留存收益組成,具有原始自主和抗風險等特點。企業資金運作的流暢性可通過內部融資增強。內部融資是企業生存與發展的關鍵部分,大多數建築施工企業通常使用內部融資的辦法處理企業運營中資金流轉不暢的難題。
第三,供應鏈融資。供應鏈融資是一種新的融資方式,風險控制主體是大型建築施工企業,通過捆綁責任,用供應商對建築施工企業的應收賬款做質押,分解建築施工企業的授信總金額,考量供應商的貸款。供應鏈融資產品主要有應收款質押、保理、商品融資、發票融資等。該融資方式不僅可在不占用建築施工企業授信額度的情形下解決資金短缺的問題,還可解決融資中遇到的財務問題,起到培育和捆綁上下游合作夥伴的作用,從而使關聯企業間的合作更穩定,實現共同發展。
第四,債券融資。企業依法發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券稱為債券,它是外源性融資的一種,具有財務槓桿和節稅的雙重作用。建築施工企業需豐富和升級債券融資模式,促進企業的順暢融資。同時,另一種常規的融資模式是股票融資,它有無須還本、風險低等優點,但也有資金成本高和原有股東控制權弱等問題。
(三)提升信譽。
第一,要健全財務管理機制。在建築施工企業的運營過程中,財務管理起著十分關鍵的作用。一般情況下,企業的財務管理水平將直接影響融資水平,兩者之間是正比關係。因此,做好財務管理工作,制定完善的財務報表,真實地體現企業的運營情況,確保其準確性,進而在財務管理機制下對企業的運營行為進行制約,有利於建築施工企業的健康發展。第二,樹立良好的合作關係。建築施工企業應和材料供應商及機械設備租賃企業建起和諧的合作關係,從而減少資金的投入,促使效益提高。在交易過程中,應綜合思考對方的信譽情況,在合同中寫明付款要求。簽訂合同後,需據合同條款執行,相互履約,杜絕違約情況的發生,保障企業與合作夥伴的信譽。
(四)完善內控體系。
中小建築施工企業和商業銀行的融資行為需要市場、政府進行雙重規範,兩者如果為了營利而做出損害國家經濟的事必須受到懲罰。不良資產的比例應降低,安全穩健的運作模式應建立起來。對中小建築施工企業來講,良好的內部控制體系是提升自身信用的有效方式。持續且公開透明的財務信息是獲得銀行貸款的必要條件。同時,中小建築施工企業要有識別和把控融資風險的能力。因為融資是有風險的,風險需要銀行和企業雙方共擔,企業要積極參與銀行的信用評價工作,實現共命運,同發展。
(五)國家應加大政策扶持力度。
國家需要加大對中小建築施工企業的政策扶持力度,積極發揮政策在市場上的引導作用。政府需降低金融市場的准入門檻,進一步拓寬中小建築施工企業的融資渠道,確保融資渠道朝多元化的方向穩健發展。還要通過調整新政策革新傳統的融資模式,逐步降低中小建築施工企業的上市門檻,降低中小建築施工企業在中小板、創業板方面的准入標準,用「借殼」「買殼」的方式上市融資。
四、結語
在我國建築行業的發展中,建築施工企業面臨很大的挑戰和機遇。開展融資工作,有利於建築施工企業在運營過程中持續增強競爭力,發展傳統業務和拓展新業務。但是融資進程中常會出現各種難題,如融資金額大、融資渠道窄、擔保困難等。要解決融資難問題,需拓寬融資渠道、加大政府扶持力度、完善資金管控制度,提升企業的競爭實力,從而確保建築施工企業的和諧發展。
(作者單位為四川星天地網絡安全技術股份有限公司)。
參考文獻。
[1]劉志輝.我國建築企業融資方式探析[j].現代商貿工業,2019(21):11-12。
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[3]楊娟.新形勢下建築企業融資方式及融資成本控制[j].現代經濟信息,2016(02):171。
關鍵詞:
建築施工企業;融資方式;資金成本。
近幾年,隨著宏觀調控政策的不斷變化,國家不斷對建築行業進行調整,整個建築行業及其上下游產業資金鍊不斷繃緊,回籠資金越來越困難。建築施工企業特別是中小型建築施工企業處於資金短缺的窘境,中小建築施工企業融資難已成為當前迫切需要解決的難題。
一、建築施工企業的資金需求
(一)經營活動的資金需求。
在日常運營中,建築施工企業的運營資金大部分用於墊付建材款和工程款,而且建築施工企業需要繳納很大一筆保證金。雖然這些資金都是可以收回的,但在實際工作中總會出現一些問題,導致某些款項不能及時收回。
(二)購置施工設備的資金需求。
行業競爭越來越激烈,建築施工企業需要購買先進的施工設備提高施工效率及項目工程的質量。購買先進的施工設備需要支付一定的資金,並且資金的需求量較大,成本的回收期較長。因此,建築施工企業在這方面需要一筆大額資金進行長期投資。建築施工企業資金崩盤的風險會因資金周轉速度變慢而大大提升。因此建築施工企業需先融資再投資,這不但能平穩企業內部的資本流動,而且能減輕企業投資方面的壓力。
(三)無形資產投資活動的資金需求。
無形資產主要指建築施工企業核心技術的研發和創新,但企業在這方面的投入總是受到資本的制約,不能較好地推行。這也是大多建築施工企業在市場角逐中無法勝出的原因。許多項目沒有核心技術,施工時就很難完成項目或根本沒有機會拿到項目。
以上三方面要求建築施工企業在融資方面進行合理的預算並作出決策。一要保證企業本身正常運營、順暢運營,不出現資金短缺的狀況;二要保證發展需要的融資金額足夠,使建築施工企業的營收得到迅速增長,實現企業強大並創造利潤的目標。
二、建築施工企業融資難的原因
這些年,我國建築施工企業依舊靠自籌資本的模式運營。銀行貸款是建築施工企業常用的方式,融資渠道的狹窄制約著建築施工企業的成長,融資渠道的狹窄導致融資效果差,間接融資艱難。
(一)銀行信貸歧視需抵押,融資擔保有困難。
很多建築施工企業都是非國有的,銀行給其貸款時特別嚴格,限制條件也很多。銀行覺得給建築施工企業貸款沒有保證、盈利少,很可能沒法收回貸款,因此對建築施工企業存在信貸歧視。建築施工企業資金短缺,常用抵押的辦法融資。但是,建築施工企業融資時銀行只接受不動產,而建築施工企業大多是輕資產。
勞動力聚集是建築施工企業的特性,建築施工企業多數是輕資產企業、負債較多,因此銀行會嚴審建築施工企業申請貸款的資料,且大多數貸款企業都被要求抵押足額甚至超額的資產或提供其他擔保。企業資產少的特性使建築施工企業沒法提供足額的資產作為融資抵押物,因此融資抵押很難。
建築施工企業若不能提供足額不動產進行抵押,則需要擔保企業為融資提供擔保。但目前專業擔保企業的數量較少,並要求提供反擔保,建築施工企業常常達不到擔保企業的要求。
(二)融資渠道單一。
建築施工企業和其他企業相比具有特殊性,這直接影響著其融資特性。建築施工企業在運作一個項目時,建設周期長、投入金額大,這意味著在較長的時間內,建築施工企業需在一個項目里投放大量資金,這可能導致建築施工企業的資金周轉不暢。而當前大多數建築施工企業資金受限,無法支出大量資金,特別是在多個項目同時開工的狀況下,資金流轉更是無法保證。
因建築施工企業融資渠道較單一,銀行貸款或民間融資是其常用的融資方式。銀行貸款有較高的標準,且流程長,手續多,申請難度大;而民間融資利率高,風險大,若出現問題,則會給企業帶來巨大的災難。
(三)企業信用缺失。
上規模的建築施工企業可提供詳細的財務報表,財務數據的真實性和系統性有一定保證,符合銀行的放貸要求。但小規模的建築施工企業面臨較大的運營風險,且整體信用較低,所以銀行機構從自身發展及盈利情況出發,不願向小規模的建築施工企業放貸。另外,國家對建築及房地產業進行宏觀調控,因此銀行向小規模建築施工企業放貸的條件更為嚴苛。
(四)內控體系的搭建不夠。
內控執行不過關是中小建築施工企業融資後資金流轉不暢的關鍵原因。倘若內控執行不好,對資金的掌控和部署不合理,會導致企業資金運作效率低或資金流失。工程項目需要不斷創新操作方式,需要從資金使用效益的最大化出發,解決中小建築施工企業融資後的資金流轉問題。
(五)相關支持政策不完備。
當前經濟迅速發展,為了大舉扶持中小企業的發展,國家制定了一系列政策,其中有關建築施工企業的融資政策解決了部分建築施工企業融資困難的問題,但是相關融資政策的落地性差。另外,出台的有些政策對中小建築施工企業的影響較大,如營改增政策的實施給建築、房產業帶來了深遠的影響。對建築施工企業來說,在新政面前,機會與挑戰並存,建築業的競爭會更加激烈。許多中小建築施工企業的運營能力弱,把握不住機會,很容易出局。
三、建築業融資難問題的解決方法
(一)比選業主及投標項目。
建築施工企業需對甲方進行綜合分析,包括甲方的實力、財力、資信,挑選一個信譽較好且各方面都靠得住的甲方,詳細地剖析後再進行投標。防止遇到信用差、資金不到位的甲方,避免甲方因資金或信用原因出現付款不及時或拖欠工程款的情況,避免出現企業需要額外融資以支付項目開銷的情況,保證融資難度不被加大。
建築施工企業應對招標文件及圖紙進行會審,研究清楚,仔細稽核付款時間及付款條件。根據企業自身的情況,綜合考量將來的市場形勢、建造水平以及材料、人工、機械成本,結合項目特點,由企業各部門協作,挑選沒有法律紛爭、單價較高、付款條件較好的項目,以規避項目額外貸款的風險。
(二)豐富融資形式。
除了固有的銀行融資外,建築施工企業還應革新融資方法。
第一,融資租賃。要周轉企業的存量資產,可以採取先售後租的方式進行融資。建築施工企業為了工程施工,通常會買入一些大型施工設備,形成資金流出。施工結束後,企業可將設備出售給融資租賃企業,由融資租賃企業一次性提供現金,盤活存量資產,收入資金。等企業需用這些資產時,可以每期支付少量的租金使用資產,租賃方式能夠保證企業的運營資金充足,助力企業的長遠發展。
第二,內部融資。內部融資就是企業自己籌集所需資金的一種模式,它主要由折舊和留存收益組成,具有原始自主和抗風險等特點。企業資金運作的流暢性可通過內部融資增強。內部融資是企業生存與發展的關鍵部分,大多數建築施工企業通常使用內部融資的辦法處理企業運營中資金流轉不暢的難題。
第三,供應鏈融資。供應鏈融資是一種新的融資方式,風險控制主體是大型建築施工企業,通過捆綁責任,用供應商對建築施工企業的應收賬款做質押,分解建築施工企業的授信總金額,考量供應商的貸款。供應鏈融資產品主要有應收款質押、保理、商品融資、發票融資等。該融資方式不僅可在不占用建築施工企業授信額度的情形下解決資金短缺的問題,還可解決融資中遇到的財務問題,起到培育和捆綁上下游合作夥伴的作用,從而使關聯企業間的合作更穩定,實現共同發展。
第四,債券融資。企業依法發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券稱為債券,它是外源性融資的一種,具有財務槓桿和節稅的雙重作用。建築施工企業需豐富和升級債券融資模式,促進企業的順暢融資。同時,另一種常規的融資模式是股票融資,它有無須還本、風險低等優點,但也有資金成本高和原有股東控制權弱等問題。
(三)提升信譽。
第一,要健全財務管理機制。在建築施工企業的運營過程中,財務管理起著十分關鍵的作用。一般情況下,企業的財務管理水平將直接影響融資水平,兩者之間是正比關係。因此,做好財務管理工作,制定完善的財務報表,真實地體現企業的運營情況,確保其準確性,進而在財務管理機制下對企業的運營行為進行制約,有利於建築施工企業的健康發展。第二,樹立良好的合作關係。建築施工企業應和材料供應商及機械設備租賃企業建起和諧的合作關係,從而減少資金的投入,促使效益提高。在交易過程中,應綜合思考對方的信譽情況,在合同中寫明付款要求。簽訂合同後,需據合同條款執行,相互履約,杜絕違約情況的發生,保障企業與合作夥伴的信譽。
(四)完善內控體系。
中小建築施工企業和商業銀行的融資行為需要市場、政府進行雙重規範,兩者如果為了營利而做出損害國家經濟的事必須受到懲罰。不良資產的比例應降低,安全穩健的運作模式應建立起來。對中小建築施工企業來講,良好的內部控制體系是提升自身信用的有效方式。持續且公開透明的財務信息是獲得銀行貸款的必要條件。同時,中小建築施工企業要有識別和把控融資風險的能力。因為融資是有風險的,風險需要銀行和企業雙方共擔,企業要積極參與銀行的信用評價工作,實現共命運,同發展。
(五)國家應加大政策扶持力度。
國家需要加大對中小建築施工企業的政策扶持力度,積極發揮政策在市場上的引導作用。政府需降低金融市場的准入門檻,進一步拓寬中小建築施工企業的融資渠道,確保融資渠道朝多元化的方向穩健發展。還要通過調整新政策革新傳統的融資模式,逐步降低中小建築施工企業的上市門檻,降低中小建築施工企業在中小板、創業板方面的准入標準,用「借殼」「買殼」的方式上市融資。
四、結語
在我國建築行業的發展中,建築施工企業面臨很大的挑戰和機遇。開展融資工作,有利於建築施工企業在運營過程中持續增強競爭力,發展傳統業務和拓展新業務。但是融資進程中常會出現各種難題,如融資金額大、融資渠道窄、擔保困難等。要解決融資難問題,需拓寬融資渠道、加大政府扶持力度、完善資金管控制度,提升企業的競爭實力,從而確保建築施工企業的和諧發展。
(作者單位為四川星天地網絡安全技術股份有限公司)。
參考文獻。
[1]劉志輝.我國建築企業融資方式探析[j].現代商貿工業,2019(21):11-12。
[2]李青青.關於建築企業融資方式及融資成本控制探討[j].財會學習,2018(27):115+117。
[3]楊娟.新形勢下建築企業融資方式及融資成本控制[j].現代經濟信息,2016(02):171。
摘要:資金短缺一直阻礙著我國建築企業的發展,市場開放程度的加深,讓我國建築企業融資難度越來越大。特別是最近幾年,建築企業緊跟國內潮流,逐步實施工程總承包、bt/bot/ppp等經營項目,這對我國建築企業來說,既是挑戰又是動力,所以改變我國目前建築企業融資渠道單一現狀、提高企業的融資能力至關重要。本文通過分析建築類企業形成融資困境的原因,對建築企業長期形成的體制問題、重權益融資輕債券融資、相關民間資本政策有待完善及建築市場體制等因素進行研究,同時也提出建立多元化渠道、建立可持續的銀企關係、嘗試新型融資模式、嘗試使用民間資本、加強市場監督制度等對策,使建築業企業進行融資時,從自身出發,得出適合自己企業的融資方式。
關鍵詞:建築企業;融資渠道;融資方式。
中圖分類號:f2文獻標識碼:adoi:10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.21.006。
1建築業企業的發展動態。
1.1經營活動融資需求。
在任何企業的常態經營中,流動資金是企業的靈魂。流動資金周轉不靈會導致所有建築企業陷入困境。而這些流動資金主要用來承攬項目墊資及繳納各種形式的大額保證金。理論上,企業用於承攬項目墊資的這部分在一年內或者大於一年的營業周期內收回的流動資金,但實際卻很難全額收回,形成建築企業常常缺錢的常態。其中主要原因有三點:
第一,建設單位違約。項目在建設過程中,經常由於墊資形成的資金被推遲結算或者以各種理由延遲打款,種種非誠信行為的存在導致企業資金周轉率下降。
第二,施工進度控制不到位。從項目啟動到竣工、完成驗收,在這期間,工程施工計劃進度與實際進度或多或少會出現一定偏差;或者是因為採購環節出了問題,採購部門沒有實時監控,建築材料沒有按照經濟採購批量訂貨,這些都會影響建築企業庫存,相當於變相占用了企業資金,嚴重影響了企業的正常運營。
第三,強制擔保範圍過大。按照99版的《建設工程施工合同》,建設單位和施工單位在權利和義務方面不對等,常常導致承包方處於被動地位。建設單位可以根據各種法律要求施工方提供各種擔保。
1.2投資活動融資需求。
投資活動這裡主要針對有形資產投資,對應實收資本科目,具體購買包括固定資產、無形資產等具有實物形態的資產而需支付的資金支出。所以擁有一定關鍵設備的建築企業在與其他企業相比之下會更勝一籌。在劃地重建、項目開始招投標時,甲方一般都會在資格預審階段對建築企業的綜合能力,特別是設備實力嚴格把控。缺少關鍵設備的建築企業,極有可能在預審階段被淘汰,從而失去投標資格。對於一個企業來說,最能體現企業核心競爭力的智慧財產權只有無形資產,資金投入不足通常會使無形資產在研發階段就遭到阻礙,大大影響了企業的實力。
2我國建築企業的融資現狀及存在問題。
2.1我國建築企業融資現狀。
目前,中國經濟穩步發展,全國各地基礎設施建設越來越多,水利管理,電力,鐵路運輸,經濟適用房等大量項目均獲得批准,給建築企業的發展帶來了無限契機。近年來,建築市場需求日趨上漲,建築施工企業的發展機遇愈來愈多,但是,當中國開始實施bot,bt和ppp等融資模式時,中國建築公司增加融資能力顯得尤為重要。許多國有建築企業由於內部管理體制混亂,融資方案不合理,相關人員投入不足,在經營過程中抱著「靠、等要」的僥倖心理,不採取有效措施解決資金問題,從而導致自有資金不足,使企業錯失了進入高利潤建設領域的機會。
由於中國建設單位的利潤率長期低於社會平均利潤率,其創造的經濟價值已轉移到國民經濟其他部門,使得企業在發展過程中,自身積累比較少。根據《建設工程施工價格暫行辦法》,建築施工企業需要依靠項目預付款完成項目實施,但實際上,這是不可能實現的。如果規定資金不到位,該項目將繼續。如果超過最終期限,則有必要按時支付賠償金。因為工程款拖欠嚴重或墊資過大,造成僅依靠工程預付款進行建設的項目變得難以實現。在項目施工過程中,資金需求量大而流動資金周轉速度又慢,為了工程進度,很多企業只能採取向銀行借貸來填補資金漏洞。在這種情況下能直接融資的企業寥寥無幾。部分建築企業雖然可以通過上市募股來獲取一定的資金,但畢竟是鳳毛麟角,並沒有什麼直接性的幫助,企業能緩解經濟壓力的唯一方式則是尋找更多更有效的融資渠道?
2.2存在的問題。
2.2.1內源融資能力相對較弱。
就中國目前的經濟發展來看,我國建築企業的內源融資能力相對較弱。在激烈的市場競爭中,為了優先搶占市場,部分項目的投標價格與成本價格幾乎相同,工程款被嚴重拖欠,直接導致留存收益不足。企業剛成立時註冊資金本來就不多,內源融資比例被大大降低。
2.2.2重債務融資、輕權益融資。
目前,國內大部分建築公司知道公司資金融資的形式,但仍然是傳統的債務融資,此外,公司的短期融資需求和長期融資需求的差異較小,使得企業在做出融資決策時,較少考慮公司財務計劃與現金流量表的匹配,從而導致現金流入和流出存在差異。長此以往,企業運作會出現兩種情況:企業賬面金額遠遠超出現金持有數量,造成資金閒置;企業資金鍊容易斷裂,難以及時供應資金,或者是企業為了解決資金問題,採用冒險融資策略,運用短期融資的方式來滿足長期資金需求,使企業陷入「拆東牆補西牆」的循環被動融資中。
2.2.3民間資本進入市場困難。
我國的民間資本十分豐富。據統計,到2009年,中國城鄉居民儲蓄金額總量超過20萬億元。這表示,只要能合理利用民間資本,可以快速加快經濟建設步伐。然而,在現實生活中,體制性障礙真實存在。當前的中國資本市場,公開合法又直接的投融資渠道少之又少,一方面是因為大多數民營企業融資時確實存在難度;另一方面,很大比例的民間資本不能被合理使用,忽視或低效運作。資本配置的這種錯位刺激了地下金融(包括地下銀行,非標準私募股權基金,灰色的一級半的市場等)的快速增長。物極必反,地下金融的快速增長完全表明,過度壓抑金融發展間接導致地下資金流動,交易成本會更高。因此,正確引導民間融資並補充民間資本運用的具體規定已迫在眉睫。
3我國建築企業融資中存在問題的原因分析。
3.1長期形成的體制原因。
中國金融體系的不完善直接導致了我國金融體系和資本市場的不完善,長期以來,國有銀行主導並繼續壟斷金融業,國有銀行的成立不僅規範了金融資產和金融業務的發展,而且壟斷了存貨市場,導致單一企業融資和金融產品供應不足。銀行體系的完全壟斷不僅限制了私人資本進入市場,也降低了公司融資的可能性,導致金融服務效率低下。許多大型國有建築公司,如中國鐵路和中國建築無法彌補「分銷再融資」的後果,更不用說在短期內難以改變銀行信貸長期融資狀況的事實。公司和銀行都是國家這個概念根深蒂固。
3.2資產負債率高、較少關注商業信用融資、租賃融資等其他融資渠道。
在傳統的融資渠道中,中小型建築公司的首選方案仍然是銀行貸款。雖然公司在與銀行貸款談判時處於不利的地位,但建築公司仍然視而不見,很少在決策過程中考慮資本成本,關注融資渠道,如商業信貸融資,租賃融資和出口信貸等渠道。就股權融資來說,只有少數建築公司甚至上市公司可以採用儲備的方式籌集資金。大多數建築公司依靠遞延收入來支持其資本需求,由於建築公司債務公司的過度發展,債務權益比阻礙了受影響項目的進展。如果一些大型建築公司參與主體項目的招標,業主明確規定合同的資產負債率可以視為合理的波動。有些公司在施工管理方面有著豐富的經驗,在業內備受讚譽,但他們可以充分參與到項目中來,但由於資產負債率不符合標準,最終退休和選擇國內公司的資產和負債。不需要如此嚴格的要求來共同接管項目的公司。
3.3相關民間資本的政策有待完善。
除了建築企業本身的原因之外,公司融資的困難也是由於對私人資本的不完善政策。當公司向銀行申請融資時,銀行通常要求建築公司提供抵押品,但大多數建築公司由於抵押品不足而無法借款,並且存在財務問題。
4解決建築企業融資問題的對策。
4.1建立多元化融資渠道。
通過資料分析,建築企業資產負債率越高,企業破產的可能性越大,企業單一的融資方式更印證了建築企業融資渠道不暢,融資方式單一的說法。然而,目前國內良好的融資大環境也使企業在進行股權融資時能比競爭對手搶先一步。
隨著大量成熟的國內公司的成功實施,許多建築公司對公司債券有了更深入的了解。因此,企業應積極理解債券發行政策和轉換債券,努力為企業解決經濟困難儘快發行債券融資。
4.2建立可持續的銀企關係、嘗試新型融資模式。
與銀行建立良好的合作關係,是建築企業順利取得銀行借款的關鍵。在日常生活中,多數建築企業將與銀行的借貸活動看作一次性交易活動,在沒有重視銀行關係的情況下,即使存在違約現象,建築公司也很少採取救助措施,當企業有融資需求時,就會開始與銀行協商,增加交易成本,因此建築企業必須重視培訓和維護。平時銀行與公司之間的關係,保持良好的信用記錄,並獲得一定數量的銀行循環信貸額度以備業務需要,而且由於建築業特殊,資金鍊容易斷裂,建築企業更應該努力爭取銀行保函融資,減少資金占用量。
企業應該努力嘗試各種新型融資模式,首先是因為建築施工需要很多大型機械設備時,前後期投資較大,選擇融資租賃這種融資方式既可以滿足企業的施工需求,又緩解了企業的資金壓力。另外,上至中央下到地方政府都針對被認定為高新技術企業的建築企業出台了相應的融資扶持政策。因此,建築公司應朝產業發展,援助貸款,補貼,稅收優惠等方向進行技術創新,以實現公司通過制定自身條件拓寬資金融資的渠道。
4.3嘗試使用民間資本。
私人資本可以用作直接投資股權,也可以參與商業擔保交易以進入金融市場,中國的經濟營銷水平不斷提高,商業組織的利益日益明晰,民間資本擔保機構的建立不僅使信用擔保體系的正常運行成為現實,同時也加快了融資的效率,使建築企業必須充分利用民間資本,靈活融資等手段來滿足融資需求以滿足該項目。
參考文獻。
[1]紀坤尚.工程建築企業融資方式探析[d].濟南:山東大學,2017。
[2]鄭憲強.中國建築企業融資需求、渠道及對策研究[j].建築經濟,2011,(05)。
[3]高妮.我國大型建築企業融資方式研究[d].北京:北京交通大學,2011。
[4]劉雨露.我國民金融監管模式研究[d].成都:四川師範大學,2010。
[5]鄭雯.重慶d建設公司融資效率評價研究[d].重慶:重慶理工大學,2015。
[6]李運霞.y公司融資問題研究[d].南寧:廣西大學,2014。
[7]劉敏樓.中國農村金融演進的理論與-新比較經濟學的視角[j].河南大學學報(社會科學版),2017,(04):48-56。
[8]楊凱.我國民間金融的法律監管研究[d].長沙:湖南大學,2013。
[9]張鐵飛.經濟新常態下的施工企業融資模式及應用[j].時代金融,2017,(33):241+254。
[10]衣彥蓉,袁懷宇.我國中小企業債券融資的障礙與對策[j].市場論壇,2014,(02):33-35。
[11]劉會娟.ppp模式在保障房建設領域的適用性評價[d].天津:天津工業大學,2017。
[12]徐艷.關於建築企業融資方式及融資成本控制探討[j].財經界(學術版),2014,(19)。
關鍵詞:建築企業;融資渠道;融資方式。
中圖分類號:f2文獻標識碼:adoi:10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.21.006。
1建築業企業的發展動態。
1.1經營活動融資需求。
在任何企業的常態經營中,流動資金是企業的靈魂。流動資金周轉不靈會導致所有建築企業陷入困境。而這些流動資金主要用來承攬項目墊資及繳納各種形式的大額保證金。理論上,企業用於承攬項目墊資的這部分在一年內或者大於一年的營業周期內收回的流動資金,但實際卻很難全額收回,形成建築企業常常缺錢的常態。其中主要原因有三點:
第一,建設單位違約。項目在建設過程中,經常由於墊資形成的資金被推遲結算或者以各種理由延遲打款,種種非誠信行為的存在導致企業資金周轉率下降。
第二,施工進度控制不到位。從項目啟動到竣工、完成驗收,在這期間,工程施工計劃進度與實際進度或多或少會出現一定偏差;或者是因為採購環節出了問題,採購部門沒有實時監控,建築材料沒有按照經濟採購批量訂貨,這些都會影響建築企業庫存,相當於變相占用了企業資金,嚴重影響了企業的正常運營。
第三,強制擔保範圍過大。按照99版的《建設工程施工合同》,建設單位和施工單位在權利和義務方面不對等,常常導致承包方處於被動地位。建設單位可以根據各種法律要求施工方提供各種擔保。
1.2投資活動融資需求。
投資活動這裡主要針對有形資產投資,對應實收資本科目,具體購買包括固定資產、無形資產等具有實物形態的資產而需支付的資金支出。所以擁有一定關鍵設備的建築企業在與其他企業相比之下會更勝一籌。在劃地重建、項目開始招投標時,甲方一般都會在資格預審階段對建築企業的綜合能力,特別是設備實力嚴格把控。缺少關鍵設備的建築企業,極有可能在預審階段被淘汰,從而失去投標資格。對於一個企業來說,最能體現企業核心競爭力的智慧財產權只有無形資產,資金投入不足通常會使無形資產在研發階段就遭到阻礙,大大影響了企業的實力。
2我國建築企業的融資現狀及存在問題。
2.1我國建築企業融資現狀。
目前,中國經濟穩步發展,全國各地基礎設施建設越來越多,水利管理,電力,鐵路運輸,經濟適用房等大量項目均獲得批准,給建築企業的發展帶來了無限契機。近年來,建築市場需求日趨上漲,建築施工企業的發展機遇愈來愈多,但是,當中國開始實施bot,bt和ppp等融資模式時,中國建築公司增加融資能力顯得尤為重要。許多國有建築企業由於內部管理體制混亂,融資方案不合理,相關人員投入不足,在經營過程中抱著「靠、等要」的僥倖心理,不採取有效措施解決資金問題,從而導致自有資金不足,使企業錯失了進入高利潤建設領域的機會。
由於中國建設單位的利潤率長期低於社會平均利潤率,其創造的經濟價值已轉移到國民經濟其他部門,使得企業在發展過程中,自身積累比較少。根據《建設工程施工價格暫行辦法》,建築施工企業需要依靠項目預付款完成項目實施,但實際上,這是不可能實現的。如果規定資金不到位,該項目將繼續。如果超過最終期限,則有必要按時支付賠償金。因為工程款拖欠嚴重或墊資過大,造成僅依靠工程預付款進行建設的項目變得難以實現。在項目施工過程中,資金需求量大而流動資金周轉速度又慢,為了工程進度,很多企業只能採取向銀行借貸來填補資金漏洞。在這種情況下能直接融資的企業寥寥無幾。部分建築企業雖然可以通過上市募股來獲取一定的資金,但畢竟是鳳毛麟角,並沒有什麼直接性的幫助,企業能緩解經濟壓力的唯一方式則是尋找更多更有效的融資渠道?
2.2存在的問題。
2.2.1內源融資能力相對較弱。
就中國目前的經濟發展來看,我國建築企業的內源融資能力相對較弱。在激烈的市場競爭中,為了優先搶占市場,部分項目的投標價格與成本價格幾乎相同,工程款被嚴重拖欠,直接導致留存收益不足。企業剛成立時註冊資金本來就不多,內源融資比例被大大降低。
2.2.2重債務融資、輕權益融資。
目前,國內大部分建築公司知道公司資金融資的形式,但仍然是傳統的債務融資,此外,公司的短期融資需求和長期融資需求的差異較小,使得企業在做出融資決策時,較少考慮公司財務計劃與現金流量表的匹配,從而導致現金流入和流出存在差異。長此以往,企業運作會出現兩種情況:企業賬面金額遠遠超出現金持有數量,造成資金閒置;企業資金鍊容易斷裂,難以及時供應資金,或者是企業為了解決資金問題,採用冒險融資策略,運用短期融資的方式來滿足長期資金需求,使企業陷入「拆東牆補西牆」的循環被動融資中。
2.2.3民間資本進入市場困難。
我國的民間資本十分豐富。據統計,到2009年,中國城鄉居民儲蓄金額總量超過20萬億元。這表示,只要能合理利用民間資本,可以快速加快經濟建設步伐。然而,在現實生活中,體制性障礙真實存在。當前的中國資本市場,公開合法又直接的投融資渠道少之又少,一方面是因為大多數民營企業融資時確實存在難度;另一方面,很大比例的民間資本不能被合理使用,忽視或低效運作。資本配置的這種錯位刺激了地下金融(包括地下銀行,非標準私募股權基金,灰色的一級半的市場等)的快速增長。物極必反,地下金融的快速增長完全表明,過度壓抑金融發展間接導致地下資金流動,交易成本會更高。因此,正確引導民間融資並補充民間資本運用的具體規定已迫在眉睫。
3我國建築企業融資中存在問題的原因分析。
3.1長期形成的體制原因。
中國金融體系的不完善直接導致了我國金融體系和資本市場的不完善,長期以來,國有銀行主導並繼續壟斷金融業,國有銀行的成立不僅規範了金融資產和金融業務的發展,而且壟斷了存貨市場,導致單一企業融資和金融產品供應不足。銀行體系的完全壟斷不僅限制了私人資本進入市場,也降低了公司融資的可能性,導致金融服務效率低下。許多大型國有建築公司,如中國鐵路和中國建築無法彌補「分銷再融資」的後果,更不用說在短期內難以改變銀行信貸長期融資狀況的事實。公司和銀行都是國家這個概念根深蒂固。
3.2資產負債率高、較少關注商業信用融資、租賃融資等其他融資渠道。
在傳統的融資渠道中,中小型建築公司的首選方案仍然是銀行貸款。雖然公司在與銀行貸款談判時處於不利的地位,但建築公司仍然視而不見,很少在決策過程中考慮資本成本,關注融資渠道,如商業信貸融資,租賃融資和出口信貸等渠道。就股權融資來說,只有少數建築公司甚至上市公司可以採用儲備的方式籌集資金。大多數建築公司依靠遞延收入來支持其資本需求,由於建築公司債務公司的過度發展,債務權益比阻礙了受影響項目的進展。如果一些大型建築公司參與主體項目的招標,業主明確規定合同的資產負債率可以視為合理的波動。有些公司在施工管理方面有著豐富的經驗,在業內備受讚譽,但他們可以充分參與到項目中來,但由於資產負債率不符合標準,最終退休和選擇國內公司的資產和負債。不需要如此嚴格的要求來共同接管項目的公司。
3.3相關民間資本的政策有待完善。
除了建築企業本身的原因之外,公司融資的困難也是由於對私人資本的不完善政策。當公司向銀行申請融資時,銀行通常要求建築公司提供抵押品,但大多數建築公司由於抵押品不足而無法借款,並且存在財務問題。
4解決建築企業融資問題的對策。
4.1建立多元化融資渠道。
通過資料分析,建築企業資產負債率越高,企業破產的可能性越大,企業單一的融資方式更印證了建築企業融資渠道不暢,融資方式單一的說法。然而,目前國內良好的融資大環境也使企業在進行股權融資時能比競爭對手搶先一步。
隨著大量成熟的國內公司的成功實施,許多建築公司對公司債券有了更深入的了解。因此,企業應積極理解債券發行政策和轉換債券,努力為企業解決經濟困難儘快發行債券融資。
4.2建立可持續的銀企關係、嘗試新型融資模式。
與銀行建立良好的合作關係,是建築企業順利取得銀行借款的關鍵。在日常生活中,多數建築企業將與銀行的借貸活動看作一次性交易活動,在沒有重視銀行關係的情況下,即使存在違約現象,建築公司也很少採取救助措施,當企業有融資需求時,就會開始與銀行協商,增加交易成本,因此建築企業必須重視培訓和維護。平時銀行與公司之間的關係,保持良好的信用記錄,並獲得一定數量的銀行循環信貸額度以備業務需要,而且由於建築業特殊,資金鍊容易斷裂,建築企業更應該努力爭取銀行保函融資,減少資金占用量。
企業應該努力嘗試各種新型融資模式,首先是因為建築施工需要很多大型機械設備時,前後期投資較大,選擇融資租賃這種融資方式既可以滿足企業的施工需求,又緩解了企業的資金壓力。另外,上至中央下到地方政府都針對被認定為高新技術企業的建築企業出台了相應的融資扶持政策。因此,建築公司應朝產業發展,援助貸款,補貼,稅收優惠等方向進行技術創新,以實現公司通過制定自身條件拓寬資金融資的渠道。
4.3嘗試使用民間資本。
私人資本可以用作直接投資股權,也可以參與商業擔保交易以進入金融市場,中國的經濟營銷水平不斷提高,商業組織的利益日益明晰,民間資本擔保機構的建立不僅使信用擔保體系的正常運行成為現實,同時也加快了融資的效率,使建築企業必須充分利用民間資本,靈活融資等手段來滿足融資需求以滿足該項目。
參考文獻。
[1]紀坤尚.工程建築企業融資方式探析[d].濟南:山東大學,2017。
[2]鄭憲強.中國建築企業融資需求、渠道及對策研究[j].建築經濟,2011,(05)。
[3]高妮.我國大型建築企業融資方式研究[d].北京:北京交通大學,2011。
[4]劉雨露.我國民金融監管模式研究[d].成都:四川師範大學,2010。
[5]鄭雯.重慶d建設公司融資效率評價研究[d].重慶:重慶理工大學,2015。
[6]李運霞.y公司融資問題研究[d].南寧:廣西大學,2014。
[7]劉敏樓.中國農村金融演進的理論與-新比較經濟學的視角[j].河南大學學報(社會科學版),2017,(04):48-56。
[8]楊凱.我國民間金融的法律監管研究[d].長沙:湖南大學,2013。
[9]張鐵飛.經濟新常態下的施工企業融資模式及應用[j].時代金融,2017,(33):241+254。
[10]衣彥蓉,袁懷宇.我國中小企業債券融資的障礙與對策[j].市場論壇,2014,(02):33-35。
[11]劉會娟.ppp模式在保障房建設領域的適用性評價[d].天津:天津工業大學,2017。
[12]徐艷.關於建築企業融資方式及融資成本控制探討[j].財經界(學術版),2014,(19)。
我公司主要是承接橋樑與高速公路建設的建築施工企業,工程前期的準備工作需要大量資金,因此融資對企業十分關鍵。但從目前形勢來看,銀行等金融系統的融資門檻還比較高,且手續也極為繁瑣,這種情況下,尋求一些手續快捷的融資部門或是多個融資渠道,便成為企業在當前發展中所面臨的重點。
一、建築企業的融資概述
隨著我國開放的進一步深入和市場經濟體制的逐步完善,國家基礎建設的發展力度也在不斷加大,對於建築企業來言也提供了良好的發展契機。而建築企業想要得到進一步的發展,確保建築工程進行的順利性,就必須通過融資的形式,來滿足建築過程中大量的資金需求。從目前形勢來看,建築企業的融資方式主要有內部融資與外部融資兩種。內部融資主要是指建築企業依靠內部產生的現金流量,來滿足企業自身生產經營需求的一種融資方式;外部融資主要是指企業通過外部(銀行等金融機構)獲取資金,以此來實現企業順利施工建設的一種融資方式。但是,採用內部融資方式時,若企業自身資金不足,便難以達到進一步拓展規模的目的,而採用內部融資方式時,由於融資渠道比較單一、利息過高、條件苛刻等問題,也對融資造成了制約。
二、建築企業融資方式及融資成本控制存在的問題
(一)建築企業融資方式方面存在的問題。
建築企業在融資方式方面存在的問題,主要體現在對融資風險的意識不足、內部管理制度不完善、融資方式比較單一以及融資市場體制不健全等四個方面:
1、融資風險意識不足。
建築企業進行融資時都存在有一定的風險,若企業相關人員對這些風險沒有足夠的認識,未能在前期制定出全面的風險預防措施,一旦在融資後發生工程款不到位、原材料成本價格上漲等風險,將會對企業發展造成嚴重影響。
2、內部管理制度不完善。
若建築企業未能建立起一套完整、全面、嚴格的內部管理制度時,便容易導致企業財務部門對每筆資金的用項記錄不明細,管理部門對日常施工管理工作落實不到位等問題。這些問題的出現,會嚴重影響建築企業的信譽度,給融資帶來困難,最終阻礙建築企業的進一步發展。
3、融資方式比較單一。
我國的融資方式目前也有多種,但是建築企業由於受到很多內外因素的影響,所採用的融資方式還是以銀行借款的形式為主,這就導致融資方式的單一性。建築企業融資方式比較單一,再加上銀行融資手續繁瑣,利息較高,便容易對企業的發展造成制約。
4、融資市場體制不健全。
我國的建築企業絕大多數屬於私企形式,相較私企而言,銀行等金融機構在融資時更加親睞於國有建築企業,這也突顯出我國融資市場體制不健全的問題。由於建築業融資市場的體制不健全、不合理,直接導致很多私人建築企業融資困難,再加上建築業市場競爭的日益激烈,一些建築企業一旦無法順利融資,便存在朝不保夕的發展危機。
(二)建築企業融資成本控制方面存在的問題。
結合筆者所在企業的現狀分析,建築企業在融資成本控制方面存在的問題,主要體現在融資成本管理控制體系不完善、成本信息質量差、客觀因素未能綜合考慮以及項目成本控制目標不科學等方面。
1、融資本成管理控制體系不完善。
從實際情況來看,很多建築企業在工程項目建設中主要承擔所需要的成本材料,但具體的項目施工卻是由各勞務分包隊根據自己分包內容而實施的,這就導致成本材料與施工的分開管理控制,使建築企業無法綜合進行管控,突顯出了融資成本管理控制體系的不完善。
2、融資成本信息質量差。
若建築企業存在融資成本管理控制體系不完善的現象,還會影響企業財務部門、統計部門的工作,容易導致財務部門成本管理混亂、統計部門成本信息上報不準確等問題的發生,最終出現建築企業所記錄的融資成本信息與實際情況不符的現象,造成融資風險。
3、施工過程中的客觀因素未能綜合考慮。
如果建築企業在施工全過程中,未能全面、綜合的考慮到施工中所潛在的客觀因素,有可能會因這些因素造成施工項目成本的增加,從而增加建築企業的經濟負擔,發生融資成本控制效果不佳的局面。例如,建築企業在建築原材料採購方面,未能考慮到材料價格高低等客觀因素,只是盲目或一味的追求採購數量,便容易造成材料資源的浪費,增加工程項目成本,影響建築企業的經濟效益。
4、施工項目成本控制目標不科學。
若建築企業在項目施工建設前期未能根據實際的施工情況制定出一套科學、合理的施工項目成本控制目標,容易導致後期施工成本管理的混亂,存在各施工項目的成本測算結果與實際施工成本應用不符的現象。
三、關於建築企業融資方式及融資成本控制的建議
(一)關於建築企業融資方式的建議。
1、提高企業的融資風險意識。
融資風險是建築企業在融資過程中不可避免的問題,雖然風險不可避免,但企業可通過提高風險意識,來及時識別融資風險、評估風險,並採取切實、有效對策規避或降低融資風險對企業發展造成的影響,從而保證融資效果的良好性。
2、完善內部管理制度。
建築企業應該根據《企業內部控制配套指引》的相關要求,創造良好的內部控制環境,並採取可行、有效性措施,不斷加強對內部管理制度的完善。使企業形成良好的文化氛圍、價值觀、企業精神,使內部管理制度能夠被廣大員工所認同和嚴格執行,保證內部控制的有效性,進一步促進企業融資的合理性。3、建立多元化融資渠道。
目前來看,建築企業的融資方式主要為內部融資和外部融資兩種,因素融資渠道的單一性,也制約了企業的進一步發展。因此,在現有融資方式的基礎上,建築企業還應該結合當前的融資政策及企業自身發展情況,合理的選擇股權融資、租賃融資、債權融資、項目融資等其他對企業發展有利的融資方式,以此來減少企業的資本金支出,減輕債務負擔,促進企業的長效、可持續發展。
4、建立健全融資市場體制。
建立健全融資市場體制,是需各建築企業與政府共同努力才能實現的,首先,要加強融資環境建設,為我國各建築企業提供一個公平、穩定、透明的融資環境;其次,要逐步完善金融市場,疏通融資渠道,鼓勵建築企業以多渠道合理融資;再次,加強融資市場信用體系建設,提高市場主體的誠信度,以解決企業的融資困難問題。
(二)關於建築企業融資成本控制的建議。
1、完善融資成本管理控制體系。
完善建築企業融資成本管理控制體系,主要可通過完善採購成本控制約束體系、完善成本監督管理體系、完善內部管理制度、完善資金集中化管理體系、加強企業索賠意識、加強融資成本風險管理等多個環節來實現。通過完善融資成本管理控制體系,進一步確立財務管理在企業融資中的重要性,實現成本控制的科學化、合理化、法制化,最終推進建築企業經濟效益的提升。
2、提高融資成本的信息質量。
信息與溝通是準確、及時反映建築企業融資成本應用情況的直接表現,因此,在融資成本控制管理中,必須要保證融資成本信息質量的良好性。企業除了要準確識別、全面收集關於融資成本的信息外,還需採取有效的方式,將獲取的高質量信息在企業內部各管理層之間傳遞,使相關部門做好融資成本控制工作。
3、加強對施工過程中客觀因素的重視。
通過對企業管理部門、統計部門、財務部門等各部門人員綜合素質的強化培訓,使其能夠意識到企業融資成本控制的重要性,並加強對施工過程中各種客觀因素的重視,了解施工全過程中人工費、機械費、材料費等各項費用的實際支出情況,嚴格控制不必要、不合理的支出。
4、制定科學合理的項目成本控制目標。
建築企業在施工建設前期應明確項目成本控制目標,明確產權關係,以保證融資資金使用的合理、有效性,進而提高建築企業融資成本的控制效果。
綜上所述,建築業作為國民經濟的支柱產業,對促進、能源、原材料等多個行業的發展均起到的十分積極的作用,但從現狀來看,資金不足問題也是制約建築企業發展的主要原因,我國建築企業當前的融資方式及融資成本控制還不是很合理,這對企業的整體發展也帶來了阻礙。因此,建築企業應該通過對當前融資方式及融資成本控制方面存在問題的分析,制定出一系列切實、可行、合理的加強措施,以建立多元化的融資體系,提高融資成本的控制水平,最終為促進企業經濟效益與社會效益的統一發展奠定堅實的基礎。
一、建築企業的融資概述
隨著我國開放的進一步深入和市場經濟體制的逐步完善,國家基礎建設的發展力度也在不斷加大,對於建築企業來言也提供了良好的發展契機。而建築企業想要得到進一步的發展,確保建築工程進行的順利性,就必須通過融資的形式,來滿足建築過程中大量的資金需求。從目前形勢來看,建築企業的融資方式主要有內部融資與外部融資兩種。內部融資主要是指建築企業依靠內部產生的現金流量,來滿足企業自身生產經營需求的一種融資方式;外部融資主要是指企業通過外部(銀行等金融機構)獲取資金,以此來實現企業順利施工建設的一種融資方式。但是,採用內部融資方式時,若企業自身資金不足,便難以達到進一步拓展規模的目的,而採用內部融資方式時,由於融資渠道比較單一、利息過高、條件苛刻等問題,也對融資造成了制約。
二、建築企業融資方式及融資成本控制存在的問題
(一)建築企業融資方式方面存在的問題。
建築企業在融資方式方面存在的問題,主要體現在對融資風險的意識不足、內部管理制度不完善、融資方式比較單一以及融資市場體制不健全等四個方面:
1、融資風險意識不足。
建築企業進行融資時都存在有一定的風險,若企業相關人員對這些風險沒有足夠的認識,未能在前期制定出全面的風險預防措施,一旦在融資後發生工程款不到位、原材料成本價格上漲等風險,將會對企業發展造成嚴重影響。
2、內部管理制度不完善。
若建築企業未能建立起一套完整、全面、嚴格的內部管理制度時,便容易導致企業財務部門對每筆資金的用項記錄不明細,管理部門對日常施工管理工作落實不到位等問題。這些問題的出現,會嚴重影響建築企業的信譽度,給融資帶來困難,最終阻礙建築企業的進一步發展。
3、融資方式比較單一。
我國的融資方式目前也有多種,但是建築企業由於受到很多內外因素的影響,所採用的融資方式還是以銀行借款的形式為主,這就導致融資方式的單一性。建築企業融資方式比較單一,再加上銀行融資手續繁瑣,利息較高,便容易對企業的發展造成制約。
4、融資市場體制不健全。
我國的建築企業絕大多數屬於私企形式,相較私企而言,銀行等金融機構在融資時更加親睞於國有建築企業,這也突顯出我國融資市場體制不健全的問題。由於建築業融資市場的體制不健全、不合理,直接導致很多私人建築企業融資困難,再加上建築業市場競爭的日益激烈,一些建築企業一旦無法順利融資,便存在朝不保夕的發展危機。
(二)建築企業融資成本控制方面存在的問題。
結合筆者所在企業的現狀分析,建築企業在融資成本控制方面存在的問題,主要體現在融資成本管理控制體系不完善、成本信息質量差、客觀因素未能綜合考慮以及項目成本控制目標不科學等方面。
1、融資本成管理控制體系不完善。
從實際情況來看,很多建築企業在工程項目建設中主要承擔所需要的成本材料,但具體的項目施工卻是由各勞務分包隊根據自己分包內容而實施的,這就導致成本材料與施工的分開管理控制,使建築企業無法綜合進行管控,突顯出了融資成本管理控制體系的不完善。
2、融資成本信息質量差。
若建築企業存在融資成本管理控制體系不完善的現象,還會影響企業財務部門、統計部門的工作,容易導致財務部門成本管理混亂、統計部門成本信息上報不準確等問題的發生,最終出現建築企業所記錄的融資成本信息與實際情況不符的現象,造成融資風險。
3、施工過程中的客觀因素未能綜合考慮。
如果建築企業在施工全過程中,未能全面、綜合的考慮到施工中所潛在的客觀因素,有可能會因這些因素造成施工項目成本的增加,從而增加建築企業的經濟負擔,發生融資成本控制效果不佳的局面。例如,建築企業在建築原材料採購方面,未能考慮到材料價格高低等客觀因素,只是盲目或一味的追求採購數量,便容易造成材料資源的浪費,增加工程項目成本,影響建築企業的經濟效益。
4、施工項目成本控制目標不科學。
若建築企業在項目施工建設前期未能根據實際的施工情況制定出一套科學、合理的施工項目成本控制目標,容易導致後期施工成本管理的混亂,存在各施工項目的成本測算結果與實際施工成本應用不符的現象。
三、關於建築企業融資方式及融資成本控制的建議
(一)關於建築企業融資方式的建議。
1、提高企業的融資風險意識。
融資風險是建築企業在融資過程中不可避免的問題,雖然風險不可避免,但企業可通過提高風險意識,來及時識別融資風險、評估風險,並採取切實、有效對策規避或降低融資風險對企業發展造成的影響,從而保證融資效果的良好性。
2、完善內部管理制度。
建築企業應該根據《企業內部控制配套指引》的相關要求,創造良好的內部控制環境,並採取可行、有效性措施,不斷加強對內部管理制度的完善。使企業形成良好的文化氛圍、價值觀、企業精神,使內部管理制度能夠被廣大員工所認同和嚴格執行,保證內部控制的有效性,進一步促進企業融資的合理性。3、建立多元化融資渠道。
目前來看,建築企業的融資方式主要為內部融資和外部融資兩種,因素融資渠道的單一性,也制約了企業的進一步發展。因此,在現有融資方式的基礎上,建築企業還應該結合當前的融資政策及企業自身發展情況,合理的選擇股權融資、租賃融資、債權融資、項目融資等其他對企業發展有利的融資方式,以此來減少企業的資本金支出,減輕債務負擔,促進企業的長效、可持續發展。
4、建立健全融資市場體制。
建立健全融資市場體制,是需各建築企業與政府共同努力才能實現的,首先,要加強融資環境建設,為我國各建築企業提供一個公平、穩定、透明的融資環境;其次,要逐步完善金融市場,疏通融資渠道,鼓勵建築企業以多渠道合理融資;再次,加強融資市場信用體系建設,提高市場主體的誠信度,以解決企業的融資困難問題。
(二)關於建築企業融資成本控制的建議。
1、完善融資成本管理控制體系。
完善建築企業融資成本管理控制體系,主要可通過完善採購成本控制約束體系、完善成本監督管理體系、完善內部管理制度、完善資金集中化管理體系、加強企業索賠意識、加強融資成本風險管理等多個環節來實現。通過完善融資成本管理控制體系,進一步確立財務管理在企業融資中的重要性,實現成本控制的科學化、合理化、法制化,最終推進建築企業經濟效益的提升。
2、提高融資成本的信息質量。
信息與溝通是準確、及時反映建築企業融資成本應用情況的直接表現,因此,在融資成本控制管理中,必須要保證融資成本信息質量的良好性。企業除了要準確識別、全面收集關於融資成本的信息外,還需採取有效的方式,將獲取的高質量信息在企業內部各管理層之間傳遞,使相關部門做好融資成本控制工作。
3、加強對施工過程中客觀因素的重視。
通過對企業管理部門、統計部門、財務部門等各部門人員綜合素質的強化培訓,使其能夠意識到企業融資成本控制的重要性,並加強對施工過程中各種客觀因素的重視,了解施工全過程中人工費、機械費、材料費等各項費用的實際支出情況,嚴格控制不必要、不合理的支出。
4、制定科學合理的項目成本控制目標。
建築企業在施工建設前期應明確項目成本控制目標,明確產權關係,以保證融資資金使用的合理、有效性,進而提高建築企業融資成本的控制效果。
綜上所述,建築業作為國民經濟的支柱產業,對促進、能源、原材料等多個行業的發展均起到的十分積極的作用,但從現狀來看,資金不足問題也是制約建築企業發展的主要原因,我國建築企業當前的融資方式及融資成本控制還不是很合理,這對企業的整體發展也帶來了阻礙。因此,建築企業應該通過對當前融資方式及融資成本控制方面存在問題的分析,制定出一系列切實、可行、合理的加強措施,以建立多元化的融資體系,提高融資成本的控制水平,最終為促進企業經濟效益與社會效益的統一發展奠定堅實的基礎。
隨著我國經濟的迅速發展,建築企業由於受到我國體制,政策的一些約束,面臨著許許多多的挑戰,在這些挑戰中,最主要的是融資難的問題,所以,我們需要重點關注建築企業的發展狀態,把焦點聚集在融資問題上,從而提出一些有效的解決方法,促進建築企業的健康發展,更進一步促進我國經濟的騰飛。
一、我國建築行業的發展現狀和融資問題
我國的建築企業成千上萬,規模之大,在就業方面發揮了巨大的作用,將國民經濟的發展推上了一個新的高度,因此,不論從哪方面來說,建築企業都有著舉足輕重的地位。
1.融資。
擁有貨幣資金的人與需要貨幣資金的人兩者之間進行貨幣資金的相互融通的一種行為叫做融資。這是公司的正常理財通道。建築企業要在籌集資金方面要進行合理的預測並且做出決定,一方面需要保證企業自身能正常的運轉,能良好的經營,不會出現資金短缺的狀況;另一方面,還要保證發展所需的融資,促進建築企業經營收入快速增長,最終達到做大做強創造利潤的目的。
2.建築行業融資狀況。
近些年來,我國建築企業仍然是靠自籌資金的方式發展的。資金短缺是一個重大的問題,銀行貸款是建築企業首選的方式,因此需要去增強融資能力。並且融資方式極為狹窄。直接融資與間接融資都比較困難。綜上看來,有許許多多的方式限制了建築企業的發展,融資方式狹窄,直接融資效果差,間接融資困難,因此建築企業面臨的最突出問題便是融資難。
二、影響建築行業融資難的因素
1.銀行信貸歧視以及抵押現象嚴重。
建築企業一般情況下都是非國有的,銀行貸款給他們的時候就會尤其的謹慎,條件限制的也多,因為銀行認為建築企業沒有保障,建築企業的利潤不明顯,收益不高,資金很可能會無法收回。信貸歧視現象比較明顯。建築企業資金短缺,就會以抵押的方式去換取貸款,然而,銀行給建築企業貸款時唯一認可的就是不動產。建築企業不動產也是少至又少。此外,銀行的風險管理的意識強,抵押現象嚴重。
2.保障體系的缺乏。
我國在建築企業方面體系還不完善,不能很好的保障企業健康的發展,而且信用體系也不健全,建築企業服務管理機構,更是少之又少,因此限制了建築企業的發展。
3.建築企業信用度低且規模不大。
在商業界,誠信是他們一直遵守的原則,但是中小企業的信用卻越來越差,近些年來,中小企業不良貸款率極其之高,因此銀行給中小企業貸款時,會考慮諸多因素,這也是建築行業融資難的一個重要因素。大部分建築企業規模不大,建築企業經營的年限不久,而銀行貸款時會看中企業的規模,企業營收的年增長,在這些因素的限制下,建築企業相比其他企業就會處於劣勢。
4.缺乏核心競爭力。
建築企業要提高競爭力,需要提高盈利能力,挑選優質的人才,在技術創新上下功夫。而現在建築企業缺乏優質的人才,高學歷員工少之又少,因此缺乏創新的思維能力,再加上資金短缺,科技水平欠缺,最終導致了企業利潤低下,在這種情況下更留不住人才,缺乏核心競爭力。這又是融資難問題的一大因素。
三、建築行業融資難問題的解決方案
1.業主的選擇,以及投標項目選擇的決策。
建築企業需要對業主進行詳細的了解,包括業主的財力、資信和實力,選擇一個有較強信用各方面能力較好的業主,全面綜合分析後再進行投標。避免選擇一些資金不到位,信用差的業主,以免造成因業主資金或者信用問題導致未能及時支付(或者拖欠)工程款,而導致企業需要額外融資支付工程項目上的債務,間接加重企業融資困難。對投標項目的招標文件和圖紙會審研究透徹,對付款條款,付款時間節點認真審核;根據企業自身狀況,充分考慮未來市場行情,施工技術,人工、材料、機械等各項成本費用情況,結合項目特點,由企業的經營、財務、工程技術等部門合作,選擇無法律糾紛、單價比較高、付款條件比較好、爭取以理想價格中標的項目。這樣事前可以避免因項目法律糾紛停工、付款時間太長、項目利潤不理想等原因造成項目額外增加融資。
2.保函的解決充分利用創新方式。
解決履約保函,預付款保函占用大量資金的狀況,間接減少企業融資。隨著國家對建築行業政策的支持,建築行業主管部門於2016年出台採用保險合同的方式解決履約保函、質保金、預付款保函等占用建築行業資金的指導意見。因此企業要充分利用該政策紅利,與業主溝通,通過簽訂保險合同的形式來代替履約保函、預付款保函、質保金等,從而使建築企業降低資金的占用,能有更多的資金用於生產經營,這對於解決建築企業融資難問題也是一個重要的措施。
3.加強預算和資金管理。
加強企業預算管理,特別是資金的預算管理。做到錢花在「刀刃」上,在保證企業信用的前提下儘量做到「早收晚付或收支同步」,充分利用應付賬款支付的時間差進行間接融資。如通過建立供應商的評價機制,與資信、質量良好供應商簽訂長期戰略合作協議,爭取價格和付款時間的有利條件,充分利用資金時間價值。加強施工管理,加快施工進度,及時取得工程進度款。項目中標後,要認真組織會審圖紙,完善優化施工方案,通過預算確定合理的目標成本後,要採取便於施工,有利於加快工程進度,確保工程質量又能降低資金投入,增加工程造價等的施工方案。科學擬定施工方案和流程,及時申請工程進度款,加快資金回籠。
4.借款方式的轉變。
解決融資難問題的另一個方法就是轉變借款方式,除了向銀行借款外還可以與金融機構或特別是網際網路金融機構借款,讓建築企業與金融機構及業主簽訂三方資金監管協議,以及開立三方共管帳戶。而且這樣做有許許多多的優勢,既能保證建築企業有資金推進工程,又能保證金融機構的借款安全,也能間接幫業主管控好建築企業,保證專款專用。此外,建築企業可以向員工特別是向中高層以上管理人員借款方式融資,通過合理借款利率加項目利潤分紅的合伙人模式,來調動管理人員參與公司項目管理的積極性,既能達到為項目融到資金又能提高項目的經營管理。除此之外,網貸平台等等也是一個好的選擇。
5.金融機構體系的改進。
建築企業還款的信用率低下,金融機構體系可以進一步的改善,轉變觀念,針對建築企業的一些風險問題,思考創新的解決辦法,金融機構也可以在貸款利率方面進行提高,但是必須依據法律法規,使得建築企業更有效的利用金融資本。
6.企業信用的增強。
建築企業應該提高細分施工領域的施工能力,樹立良好的企業品牌形象,增強金融機構對企業的認可度,提高企業的資信。做到以誠信立足,以技術和管理創新創效益的理念,使銀行等金融機構信任建築企業,支持建築企業,達到共贏的和諧局面。
7.積極發展其他融資方式。
融資方式多種多樣,例如銀行信貸,上市,債券等等,除此之外,還應該積極發展其他融資方式,如融資租賃和典當籌資等,建築企業除了不動產,並沒有其他多餘的抵押物品,而這時融資租賃便顯現出更多的優勢,融資租賃在各方面的限制都比較少,條件也比較松,這種方式可以從一定程度上解決融資難的問題。與投資銀行或者金融企業進行項目合作,也是一種可行的方法。除此之外,融資方面還有更多的途徑,例如,建築企業可以與基金公司進行合作,兩者發揮各自的優勢,基金公司可以投入一定的基金,建築企業則要在管理結合技術方面投入精力,這樣可以獲得更大的效益。因此,積極發展其他融資方式是解決融資難問題的一個重要途徑。
8.健全法律法規。
解決融資問題的另一個重要措施便是健全法律法規,國家一方面要好好的治理建築企業的內部問題,使企業更加規範,同時也要使市場秩序更加有序,除此之外,法律法規性文件的提出,去保障建築企業的發展,為建築企業的發展創造一個好的環境。
四、結束語
綜上所述,本文從我國建築行業的發展現狀,我國建築企業融資問題,影響建築行業融資難的因素,建築行業融資難問題的解決方案等方面去探討建築行業融資難問題,從而提出一些有效的解決方法,促進建築企業的健康發展,更進一步促進我國經濟的騰飛。
一、我國建築行業的發展現狀和融資問題
我國的建築企業成千上萬,規模之大,在就業方面發揮了巨大的作用,將國民經濟的發展推上了一個新的高度,因此,不論從哪方面來說,建築企業都有著舉足輕重的地位。
1.融資。
擁有貨幣資金的人與需要貨幣資金的人兩者之間進行貨幣資金的相互融通的一種行為叫做融資。這是公司的正常理財通道。建築企業要在籌集資金方面要進行合理的預測並且做出決定,一方面需要保證企業自身能正常的運轉,能良好的經營,不會出現資金短缺的狀況;另一方面,還要保證發展所需的融資,促進建築企業經營收入快速增長,最終達到做大做強創造利潤的目的。
2.建築行業融資狀況。
近些年來,我國建築企業仍然是靠自籌資金的方式發展的。資金短缺是一個重大的問題,銀行貸款是建築企業首選的方式,因此需要去增強融資能力。並且融資方式極為狹窄。直接融資與間接融資都比較困難。綜上看來,有許許多多的方式限制了建築企業的發展,融資方式狹窄,直接融資效果差,間接融資困難,因此建築企業面臨的最突出問題便是融資難。
二、影響建築行業融資難的因素
1.銀行信貸歧視以及抵押現象嚴重。
建築企業一般情況下都是非國有的,銀行貸款給他們的時候就會尤其的謹慎,條件限制的也多,因為銀行認為建築企業沒有保障,建築企業的利潤不明顯,收益不高,資金很可能會無法收回。信貸歧視現象比較明顯。建築企業資金短缺,就會以抵押的方式去換取貸款,然而,銀行給建築企業貸款時唯一認可的就是不動產。建築企業不動產也是少至又少。此外,銀行的風險管理的意識強,抵押現象嚴重。
2.保障體系的缺乏。
我國在建築企業方面體系還不完善,不能很好的保障企業健康的發展,而且信用體系也不健全,建築企業服務管理機構,更是少之又少,因此限制了建築企業的發展。
3.建築企業信用度低且規模不大。
在商業界,誠信是他們一直遵守的原則,但是中小企業的信用卻越來越差,近些年來,中小企業不良貸款率極其之高,因此銀行給中小企業貸款時,會考慮諸多因素,這也是建築行業融資難的一個重要因素。大部分建築企業規模不大,建築企業經營的年限不久,而銀行貸款時會看中企業的規模,企業營收的年增長,在這些因素的限制下,建築企業相比其他企業就會處於劣勢。
4.缺乏核心競爭力。
建築企業要提高競爭力,需要提高盈利能力,挑選優質的人才,在技術創新上下功夫。而現在建築企業缺乏優質的人才,高學歷員工少之又少,因此缺乏創新的思維能力,再加上資金短缺,科技水平欠缺,最終導致了企業利潤低下,在這種情況下更留不住人才,缺乏核心競爭力。這又是融資難問題的一大因素。
三、建築行業融資難問題的解決方案
1.業主的選擇,以及投標項目選擇的決策。
建築企業需要對業主進行詳細的了解,包括業主的財力、資信和實力,選擇一個有較強信用各方面能力較好的業主,全面綜合分析後再進行投標。避免選擇一些資金不到位,信用差的業主,以免造成因業主資金或者信用問題導致未能及時支付(或者拖欠)工程款,而導致企業需要額外融資支付工程項目上的債務,間接加重企業融資困難。對投標項目的招標文件和圖紙會審研究透徹,對付款條款,付款時間節點認真審核;根據企業自身狀況,充分考慮未來市場行情,施工技術,人工、材料、機械等各項成本費用情況,結合項目特點,由企業的經營、財務、工程技術等部門合作,選擇無法律糾紛、單價比較高、付款條件比較好、爭取以理想價格中標的項目。這樣事前可以避免因項目法律糾紛停工、付款時間太長、項目利潤不理想等原因造成項目額外增加融資。
2.保函的解決充分利用創新方式。
解決履約保函,預付款保函占用大量資金的狀況,間接減少企業融資。隨著國家對建築行業政策的支持,建築行業主管部門於2016年出台採用保險合同的方式解決履約保函、質保金、預付款保函等占用建築行業資金的指導意見。因此企業要充分利用該政策紅利,與業主溝通,通過簽訂保險合同的形式來代替履約保函、預付款保函、質保金等,從而使建築企業降低資金的占用,能有更多的資金用於生產經營,這對於解決建築企業融資難問題也是一個重要的措施。
3.加強預算和資金管理。
加強企業預算管理,特別是資金的預算管理。做到錢花在「刀刃」上,在保證企業信用的前提下儘量做到「早收晚付或收支同步」,充分利用應付賬款支付的時間差進行間接融資。如通過建立供應商的評價機制,與資信、質量良好供應商簽訂長期戰略合作協議,爭取價格和付款時間的有利條件,充分利用資金時間價值。加強施工管理,加快施工進度,及時取得工程進度款。項目中標後,要認真組織會審圖紙,完善優化施工方案,通過預算確定合理的目標成本後,要採取便於施工,有利於加快工程進度,確保工程質量又能降低資金投入,增加工程造價等的施工方案。科學擬定施工方案和流程,及時申請工程進度款,加快資金回籠。
4.借款方式的轉變。
解決融資難問題的另一個方法就是轉變借款方式,除了向銀行借款外還可以與金融機構或特別是網際網路金融機構借款,讓建築企業與金融機構及業主簽訂三方資金監管協議,以及開立三方共管帳戶。而且這樣做有許許多多的優勢,既能保證建築企業有資金推進工程,又能保證金融機構的借款安全,也能間接幫業主管控好建築企業,保證專款專用。此外,建築企業可以向員工特別是向中高層以上管理人員借款方式融資,通過合理借款利率加項目利潤分紅的合伙人模式,來調動管理人員參與公司項目管理的積極性,既能達到為項目融到資金又能提高項目的經營管理。除此之外,網貸平台等等也是一個好的選擇。
5.金融機構體系的改進。
建築企業還款的信用率低下,金融機構體系可以進一步的改善,轉變觀念,針對建築企業的一些風險問題,思考創新的解決辦法,金融機構也可以在貸款利率方面進行提高,但是必須依據法律法規,使得建築企業更有效的利用金融資本。
6.企業信用的增強。
建築企業應該提高細分施工領域的施工能力,樹立良好的企業品牌形象,增強金融機構對企業的認可度,提高企業的資信。做到以誠信立足,以技術和管理創新創效益的理念,使銀行等金融機構信任建築企業,支持建築企業,達到共贏的和諧局面。
7.積極發展其他融資方式。
融資方式多種多樣,例如銀行信貸,上市,債券等等,除此之外,還應該積極發展其他融資方式,如融資租賃和典當籌資等,建築企業除了不動產,並沒有其他多餘的抵押物品,而這時融資租賃便顯現出更多的優勢,融資租賃在各方面的限制都比較少,條件也比較松,這種方式可以從一定程度上解決融資難的問題。與投資銀行或者金融企業進行項目合作,也是一種可行的方法。除此之外,融資方面還有更多的途徑,例如,建築企業可以與基金公司進行合作,兩者發揮各自的優勢,基金公司可以投入一定的基金,建築企業則要在管理結合技術方面投入精力,這樣可以獲得更大的效益。因此,積極發展其他融資方式是解決融資難問題的一個重要途徑。
8.健全法律法規。
解決融資問題的另一個重要措施便是健全法律法規,國家一方面要好好的治理建築企業的內部問題,使企業更加規範,同時也要使市場秩序更加有序,除此之外,法律法規性文件的提出,去保障建築企業的發展,為建築企業的發展創造一個好的環境。
四、結束語
綜上所述,本文從我國建築行業的發展現狀,我國建築企業融資問題,影響建築行業融資難的因素,建築行業融資難問題的解決方案等方面去探討建築行業融資難問題,從而提出一些有效的解決方法,促進建築企業的健康發展,更進一步促進我國經濟的騰飛。