各位領導、黨員同志：
20xx年,xx市審計局堅持以科學發展觀統領機關黨建工作，牢固樹立「圍繞中心抓黨建，抓好黨建促發展」的理念，堅持不懈地抓好黨的思想、組織、作風、制度和黨風廉政建設，不斷增強服務大局的主動性、針對性和實效性，為確保以審計工作為中心各項任務順利完成，提供了強有力的政治和組織保證。現將一年來抓黨建工作情況述職如下：
一、履職情況
(一)黨建工作責任制落實情況。
作為機關黨建工作第一責任人，我切實把黨的建設列入黨組工作的重要組成部分，嚴格按照《條例》的要求，指導總支圍繞黨的基本路線、基本方針、基本政策，結合審計工作，不斷加強黨的思想、組織、作風建設，提高黨組織的凝聚力和戰鬥力。一是定期聽取總支的，及時討論、研究總支在思想、組織和作風建設中的重要問題，並提出指導性意見。抓好黨組中心組理論學習和黨員幹部和思想政治工作。二是加強內部制約機制，嚴格執行審計紀律「八不准」。為確保廉潔從審，制定了責任追究的有關規定和領導幹部黨員廉政建設責任追究制度，實行了「一崗雙責」制度，簽訂了《黨風廉政建設責任書》，明確了各自的責任，加強對支部班子建設，按規定抓好黨務幹部的思想、工作和生活，幫助其解決實際問題。三是強化黨內監督，局黨組紮實開展紀律教育學習月主題教育活動，充分運用廉政黨課、專題組織生活、典型教育等方式，加強黨員幹部宗旨、廉政和民主法制教育，增強反腐倡廉意識。認真貫徹執行《黨內監督條例》和各項制度，抓好領導幹部廉潔自律各項規定的貫徹落實，認真貫徹執行《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》等黨內政策、法規，築牢防腐拒腐「紅線」。
(二)思想理論建設情況。
一是堅持理論學習制度，帶頭抓好理論學習，發揮領導幹部學習理論的示範表率作用。黨支部認真貫徹落實旗委布置的各項理論。全年開展集中學習共12次，進一步增強了領導班子和幹部職工運用科學理論指導實踐、推動工作的自覺性和堅定性，提高了領導班子的政治素質、理論修養、決策水平和領導科學發展的能力。二是紮實推進公民道德建設工程，倡導社會主義核心價值觀基本內容，引導幹部職工大力弘揚社會主義核心價值，努力提高幹部職工文明素質和機關文明程度，特別是在開展以社會公德、職業道德、家庭美德和個人品德為主要內容的「道德講堂」活動中，積極倡導「愛國守法、明禮誠信、團結友愛、敬業奉獻」的基本道德規範，使幹部職工道德精神得到了提升。
(三)基層黨建工作開展情況。
一是抓黨員隊伍建設，規範黨員管理。在黨員管理方面，督促黨員自覺履行黨員義務，按時足額繳納黨費;正確行使黨員權利，嚴格黨的組織生活，開好黨員民主生活會。在思想作風、學風、工作作風、生活作風等方面廣泛交流意見，並開展黨員幹部民主評議，廣泛聽取其他同志提出意見和建議。二是積極開展「關愛他人、關愛社會、關愛自然」志願服務活動。年初，局黨組研究制定了2014年志願服務工作計劃，成立以分管副局長為分管領導，全體黨員為成員的志願服務工作領導小組，開展了內容豐富的志願服務活動。針對農民普遍關心的種植、養殖等問題進行技術指導和技術服務，免費向群眾發放科技書籍及科普宣傳資料，幫助當地農民群眾提高科學素質，切實為他們解決生產生活中急需解決的困難和問題，引導農民依靠科技致富;組織黨員幹部到包聯村慰問家庭困難的留守兒童，為留守兒童送上慰問金。三是認真加強組織建設，支部凝聚力不斷增強。為抓好組織建設，我作為黨支部書記，堅持每月召開一次支委會，每季度召開一次黨員大會，研究布置機關黨建工作，落實相關工作任務;每半年召開一次黨員民主生活會，開展批評與自我批評，檢查交流自己在思想上、工作上、學習中的經驗體會，查找存在的問題和不足，發揚成績，改正缺點。
(四)黨的群眾路線教育實踐活動整改落實情況。
年內，積極開展黨的群眾路線教育實踐活動，通過發放徵求意見表、召開座談會、上門走訪、進社區等方式，共徵求到意見36條，梳理問題15條，全部進行了整改。一是聚焦「四風」抓整改。針對幹群關係不夠緊密、對職工關心不夠的問題，局支部研究制定了《領導幹部談心談話制度》，通過班子成員廣泛的談心、深入的交心、及時的關心來凝聚全局人心，了解職工在學習、工作、生活上的困難和問題。加強了對公務接待費用的管理和控制，嚴格按照標準執行，與同期相比公務接待費下降明顯，對機關人員辦公室面積進行了清查，個人辦公室面積控制在上級規定的標準內。二是全面提升服務意識。今年，局黨組帶領全局黨員多次走村入戶進社區，了解民情、民意，掌握幫扶對象存在的實際困難，為結對社區投入幫扶資金1萬餘元，幫助社區購買秧歌隊服裝、配備健身器材。在開展的審計服務工作中，針對審計結果，對被審計單位提出合理化建議58條。三是聚焦班子和隊伍作風建設抓整改。認真落實黨內民主生活會，「三會一課」、「黨員學習日」等制度，從嚴要求黨內組織生活，同時，認真履行「三重一大」事項決策參與和監管職責，堅持走群眾路線，做到聽民聲、集民智、護民利。
(五)深入推進黨風和反腐敗鬥爭。
一是抓紀律，努力轉變工作作風。逢會必講工作紀律和幹部廉潔紀律，並親自帶頭，嚴格執行。作為局黨組書記，我努力做到把擔子挑在肩上，把責任放在心上;做到了正人先正己，律己又律人，對重要工作親自部署、對重大問題親自過問、重點環節親自協調。無論是在機關還是被審計單位都用制度約束行為，工作作風和工作紀律都有了明顯的改善。二是抓廉政，全面落實公僕意識。為此在我始終堅持把黨風作為一項基礎工作來抓，審計作為監督部門，廉政建設是做好審計工作的前提，是審計工作質量的保證，在工作中，局黨組始終把黨員幹部增強執政為民的公僕意識放在首位，時刻牢記為人民服務的宗旨，知民憂、解民困、幫民富，扎紮實實為老百姓多辦實事、好事，努力為人民群眾搞好服務。
二、存在的問題及原因剖析
(一)存在的問題。
一是政治理論學習不夠，「三會一課」落實不到位。存在「重審計、輕學習」的思想。我總認為審計工作就應該是以審計業務為主，對於政治理論學習不重視，政治學習流於形式，能與其他會議合併開就合併開，學習過程形式單一，學習內容枯燥。二是黨員管理工作重要性認識不足。認為黨員教育管理工作就是組織一下學習，工作一般，要求不高，熱情不高、工作不實，有重業務、輕黨建及黨員教育管理工作的思想，認為黨員教育管理工作是軟任務，工作擺不上應有的位置，致使支部建設、黨員教育管理工作被動應付，起色不大。三是工作與支部管理的相互融入有待提升。現在我局的黨務工作者都是兼職，在黨支部工作方面的精力投入有限，黨務工作者宗旨意識不強，造成班組黨支部基礎薄弱，黨組織的戰鬥力和凝聚力未能在實際工作中充分體現。
(二)產生問題的原因剖析。
一是思想認識不到位。對黨務工作及黨建工作的重要性和作用缺乏足夠的思想認識。部分黨員幹部覺得黨建工作是空虛的，工作是實的，黨務工作開展多了會對審計工作造成影響;認為黨務工作是吃力不討好的事，造成了黨務黨建制度執行不力。二是存在形式主義思想。主要表現在傾聽基層意見不夠、深入一線調研不全面、關心職工不夠等問題。深入基層、深入群眾不夠，沒有面對面認真細緻地傾聽黨員職工疾苦與呼聲，缺乏求實求真精神，導致工作質量的下降。工作沒有換位思考，缺乏與被審計單位的溝通。
三、下一步工作思路和具體措施
(一)加強政治理論學習，促進全體黨員幹部提素。充分利用黨總支中心組學習契機，深入系統再學習黨的群眾路線活動的意義，改變 「重業務、輕學習」的思想。規範「三會一課」制度，堅持學習常態化、系統化，注重學習過程，引導黨員職工深入全面系統的學習政治理論知識，引導大家通過學習具備與時俱進、開拓創新的精神，開展工作具有預見性、計劃性和針對性，增強駕馭複雜局面和解決自身問題的能力。
(二)進一步增強認識黨員教育管理工作的重要性。從思想上將黨員教育管理工作擺正位置，創新黨員教育管理工作的方式方法，增加教育學習的相互討論，激發黨員的積極性，完善黨員教育管理工作的機制方法，加強對黨支部的管理，增強黨總支的號召力。
(三)主動了解黨員職工的訴求，增強工作的預見性。樹立正確的政績觀和群眾觀，不斷改進群眾工作方法，進一步密切同黨員職工的血肉聯繫。主動深入黨員職工了解訴求。真正撲下身子，努力在黨員職工反映前，切實把問題解決好，不能解決的耐心跟黨員職工解釋好，切實改進作風。多辦為民之事，牢記為民務實清廉的總要求，始終堅持把黨員職工放在首位，把集體利益放在首位，不計較個人得失，多辦暖民心、穩民心、得民心的好事實事。
(四)規範規章制度，提升整體形象。抓好黨總支制度建設。科學制定日常管理制度，杜絕干好乾壞一個樣、干與不幹差不多的現象，有效激發大家的工作積極性。堅持講黨性、重品行、作表率。增強廉潔從政意識，做到工作上積極有為，生活上勤儉節約、行為上穩重大氣，班子成員間要互相尊重、互相支持、互相理解、互相監督，切實珍惜和維護班子的團結和諧。
述職人：xxx
20xx年xx月xx日。
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審計報告的證據效力[朗讀]
一、局黨組履行黨風廉政建設主體責任情況
xxxx年，局黨風廉政建設和反腐敗工作在市委、市紀委的領導下，全面貫徹落實黨的十九大會議精神，深入學xxxxxx新時代中國特色社會主義思想，以及中央、省、市反腐倡廉建設工作部署，嚴格履行黨風廉政建設主體責任，積極推進懲治和預防腐敗體系建設工作。全局上下端正黨風、嚴明紀律、規範行為、廉潔從審，呈現出良好的精神狀態和發展局面，促進了審計工作的全面提高。
（一）開展主題教育，夯實從嚴治黨政治責任。
局黨組始終堅持把開展主題教育、黨風廉政建設和反腐敗工作納入全局工作的整體格局，與審計業務工作共同布置，共同檢查，共同考核。緊緊圍繞「守初心、擔使命，找差距、抓落實」的總要求，堅持將學習教育、調查研究、檢視反思、整改落實四項重點措施貫穿始終，實現了主題教育理論學習有收穫、思想政治受洗禮、幹事創業敢擔當、為民服務解難題、清正廉潔作表率的目標。
（二）加強組織領導，明確黨風廉政建設職責。
一是加強組織領導，成立黨風廉政建設和意識形態工作領導小組。二是簽訂責任書，局黨組書記與班子成員，班子成員與分管科室負責人、科室負責人與科室人員層層簽訂《黨風廉政建設責任書》。三是落實工作責任，根據市紀委的要求制定《黨風廉政建設工作計劃》，明確各項工作的牽頭科室，印發《牽頭科室函告書》；對市紀委部署的警示教育等專項工作分別進行專門研究和部署，每季研究一次紀檢工作，每年開展一次總結檢查，對一些苗頭性問題及時提醒和責令限期改正。
（三）深化理論學習，增強廉政勤政自律意識。
始終將黨風廉政建設教育貫穿於主題教育各個環節。局黨組成員圍繞「學原文·悟初心」「講政治·守初心」「善作為·踐初心」等三個專題開展集中研討，實現理論學習入心入腦，切實提高了思想認識，打牢了理論根基，做到了真學真懂真信真用。組織全體黨員重點學習《中國共產黨廉潔自律準則》《中國共產黨紀律處分條例》《黨章》等黨紀政紀條例條規、xxxxx關於反腐倡廉的重要論述、上級紀委重要會議和文件精神，做到學思踐悟，以知促行。圍繞黨章黨規找差距，知不足，促整改。局黨組書記給全局審計幹部上黨課，開展警示教育和意識形態專題教育；邀請台州市紀檢領導給審計幹部作《審計幹部要算好人生七筆賬》的專題報告，築牢拒腐防變的思想防線。
（四）狠抓措施落實，嚴格規範審計執法行為。
一是嚴格執行《審計法》《xx省審計工作條例》《xx省審計執法人員行為規範》等相關審計法律法規，教育審計人員必須依照法定的職責、權限和程序開展工作，嚴格規範審計機關和審計人員的行為，確保依法審計，做到文明審計。二是加強黨內監督。凡涉及「三重一大」的具體決策事項都必須經局黨組會議研究決定，始終堅持推行和完善「三重一大」決策的全程記實，實行決策終身負責制。三是實行審前承諾、審中檢查、審後回訪制度。審計組進點被審計單位前按照廉政責任制要求，向局黨組作出「審計組廉政承諾書」，強化自律意識；審計過程中組織正風肅紀檢查；審計工作結束以後，局領導或局黨組對被審計單位進行回訪，一方面了解審計結果落實情況，另一方面了解審計人員執行廉政紀律情況，做到警鐘長鳴。
（五）依法履職盡責，發揮審計「經濟體檢」作用。
xxxx年，我局根據市委市政府的統一部署和市紀委、市監委及相關部門的要求，在認真做好本局牽頭的黨風廉政建設責任分工任務的基礎上，積極參與全市面上的黨風廉政建設工作。圍繞市委市政府工作中心，開展對一些熱點、難點、重點、事關百姓切身利益的項目開展審計工作，抽調精幹力量參與市委巡察工作，加強行政監督，推進審計監督全覆蓋。
二、局黨組主要負責人履行「第一責任人」職責情況
局黨組主要負責人認真落實「第一責任人」的職責，充分依靠班子成員的集體力量，積極營造風清氣正的工作環境，推動黨風廉政建設工作健康有序發展。
（一）堅持嚴格落實「一崗雙責」。
黨風廉政建設是審計工作的生命線，堅持「一崗雙責」，做到親自傳達貫徹紀委全會精神，親自主持討論研究年度的黨風廉政建設和作風建設工作要點、工作計劃、目標要求和具體措施，將年度黨風廉政建設的目標任務進行細化分解到班子成員和科室，形成了一級抓一級、層層抓落實的責任機制。在抓黨風廉政建設責任制的落實過程中，堅持年初親自部署、年中督促檢查、年末考評總結；堅持將黨風廉政建設工作貫穿於審計工作、幹部教育、隊伍建設始終；堅持對局班子成員履行責任情況、幹部在作風效能方面不良苗頭性問題做到親自過問、親自協調、親自督辦。
（二）堅持民主集中公開辦事。
一是進一步健全完善民主集中制制度，做到重大審計項目、重要審計處理事項、大額資金使用等事項，都經過局班子集體討論決定；二是建立和完善廉政談話制度，對中層幹部任免和中層崗位調整前要進行廉政談話，同時局黨組織主要領導與班子成員、中層幹部，以及班子其他成員與分管科室幹部定期不定期地開展廉政談話，做到常提醒、常敲警鐘，防患於未然；三是自覺接受班子成員的監督，做到互相尊重、互相理解、互相支持，營造良好的合力幹事氛圍；四是加強機關管理，實行機關內部事務公開，依託審計內網平台，將審計項目、審計結果報告、重點工作等在網上公開，接受本局幹部職工的監督。
（三）堅持以身作則廉潔自律。
按規定向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉。嚴格執行廉潔自律的各項規定，正確認識和行使手中的權力，要求別人做到的，堅持自己首先做到；要求別人不做的，自己能帶頭不做。注意對親屬和身邊工作人員的教育和管理，不搞庸俗關係，能正確對待妻子、孩子、房子、票子和位子等問題，做到潔身自好、淡泊名利、清白為官、老實做人。做到大事講原則，小事講風格，大力支持班子成員工作，注重加強與局機關幹部的溝通和交流，盡力關心幹部的成長，力求帶好隊伍，努力以實際行動做好全局幹部職工的表率。
三、班子其他成員履行「一崗雙責」情況
班子其他成員履行「一崗雙責」是一項重要的政治任務，牢固樹立抓黨風廉政建設是本職、不抓是失職、抓不好是瀆職的意識，提升認識、釐清責任、狠抓落實，實現業務工作和黨風廉政建設的同步發展。
（一）加強學習，提高對履行「一崗雙責」的認識。
認真學習上級有關實行黨風廉政責任制的文件精神，深刻認識實行黨風廉政責任制是全面從嚴治黨的重要措施。黨風廉政責任制的核心是領導幹部要明確在廉政建設中的責任，在抓好分管業務工作同時，抓好黨風廉政建設。實行「一崗雙責」對本單位業務工作和黨風廉政建設同部署、同實施、同落實。
（二）明確任務，增強抓好廉政建設的緊迫性。
一是明確任務。年初，局黨組召開黨風廉政建設工作部署會，將黨風廉政建設工作目標任務逐項分解給班子成員，層層簽訂《黨風廉政建設責任書》，做到每項工作有責任領導，有具體責任人，一級抓一級，層層抓落實。二是確定重點。按照黨風廉政建設分工任務，結合自己分管的工作實際，確定年度分管範圍內黨風廉政建設重點任務。三是嚴格履責。切實抓好分管科室的黨風廉政建設，提高審計人員的廉政意識，增強拒腐防變能力。克服工作上不求進取的思想傾向，發揚攻堅克難、敢於擔當精神。通過切實做好這兩方面工作，力求做到廉政建設和審計業務工作的兩促進、兩提高。
（三）嚴格管理，切實履行廉政建設任務職責。
班子其他成員以身作則，堅守底線，切實做好廉潔自律的表率。一是抓日常廉潔教育。參加各個層面的廉政建設報告會及廉政黨課教育，使審計幹部了解新時期反腐倡廉建設的任務、目標和措施，提高個人廉潔自律的自覺性；二是落實制度。開展廉政約談，不定期了解約談對象落實黨風廉政建設責任制、維護黨的紀律、貫徹落實中央「八項規定」精神、審計紀律等情況，督促提示約談對象履行好全面從嚴治黨主體責任或監督責任，並提出要求和建議；三是抓好監督。要求審計人員「看好自家門，管好自家人」，對於違反制度的人和事，敢於糾正，經常性進行提醒教育，鼓勵敢於擔當、廉潔從審的好做法，對工作鬆懈、浮於表面的苗頭及時糾正，做到抓早抓小，防止不良傾向的擴大，樹立審計機關的良好形象。
四、存在的問題。
（一）「一崗雙責」意識還需加強。
在平時工作中，主要領導和班子成員對業務工作安排部署的較多，抓黨風廉政建設的常態化、自覺性、主動性還不夠。
（二）黨風廉政建設學習、宣傳氛圍不夠濃厚。
雖然平時加大了對全體幹部職工黨風廉政建設的教育力度，但宣傳力度不夠，學習形式單一。
（三）督促指導沒有形成經常化。
雖然有一套廉政審計承諾機制，但缺少有效的執行。在責任制的落實上，僅限於年初分解、年末總結，年初年末忙一陣，中間缺乏經常性的督導、檢查、提醒，導致個別幹部責任意識淡薄。
（四）整治形式主義、官僚主義問題不夠徹底。
從專項整治結果來看，形式主義、官僚主義問題還不同程度存在。如學習注重實用主義，重業務輕理論，有些學習安排流於形式，學風上不同程度存在為學習而學習現象；作風不夠深入，在辦公室聽彙報、看材料多，到基層和審計一線時間少，工作中對上級的要求或多或少存在應付了事現象。
（五）隊伍能力素質與新使命新要求不夠適應。
一是本領恐慌比較普遍。從上到下審計幹部普遍反映當前審計工作的發展，對審計人員的綜合素質和實戰能力提出了巨大挑戰；二是少數審計幹部精神不夠振奮。在專業能力提升上不夠積極，鑽研審計業務、學習先進技術方法的勁頭不夠足；三是個別幹部對中央「八項規定」精神的執行存僥倖心理，審計幹部被「公關」的風險一定程度存在。
（六）機關黨建工作有待加強。
由於沒有專職的機關黨建幹部，造成工作疲於應付，存在一定程度的重業務輕黨建的現象。在制定黨建工作計劃、學習計劃時存在依葫蘆畫瓢的現象，習慣於應付，沒有特色。黨建活動同業務活動的融合性不強等。
五、下一步工作打算
局黨組堅決把黨風廉政和紀律規矩挺在前面、把監督挺在前面，使嚴明政治紀律和政治規矩真正成為審計幹部的思想自覺和日常習慣，從根本上保證清廉審計建設取得實效，推動全面從嚴治黨各項要求落地生根。
（一）進一步壓緊壓實主體責任。
積極探索新時期審計機關黨的建設的思路、理念和載體，修訂完善落實黨風廉政建設主體責任，結合主題教育活動加強對機關黨建工作的調研指導檢查，督促機關黨組織全面查找從嚴治黨方面的問題，採取過程監控、效果評估、整改問責等具體措施，及時抓好整改落實。
（二）不斷加大監督執紀執法力度。
主動接受市紀委派駐第二紀檢監察組監督，對黨員幹部苗頭性傾向性問題及時咬耳扯袖、提醒談話。針對黨風廉政建設責任制方面存在的問題，切實履行黨組主體責任，強化紀律監督和執紀問責。
（三）著力健全廉政風險防控機制。
進一步壓縮審計自由裁量權，緊盯領導幹部這個關鍵少數、審計現場這個關鍵環節，突出風險管控前置，把牢風險管控關口，加強審計現場廉政紀律監督檢查，確保審計幹部廉潔自律，努力建設一支作風務實、業務精湛、紀律嚴明、清正廉潔的審計鐵軍。
xxxx年，局黨風廉政建設和反腐敗工作在市委、市紀委的領導下，全面貫徹落實黨的十九大會議精神，深入學xxxxxx新時代中國特色社會主義思想，以及中央、省、市反腐倡廉建設工作部署，嚴格履行黨風廉政建設主體責任，積極推進懲治和預防腐敗體系建設工作。全局上下端正黨風、嚴明紀律、規範行為、廉潔從審，呈現出良好的精神狀態和發展局面，促進了審計工作的全面提高。
（一）開展主題教育，夯實從嚴治黨政治責任。
局黨組始終堅持把開展主題教育、黨風廉政建設和反腐敗工作納入全局工作的整體格局，與審計業務工作共同布置，共同檢查，共同考核。緊緊圍繞「守初心、擔使命，找差距、抓落實」的總要求，堅持將學習教育、調查研究、檢視反思、整改落實四項重點措施貫穿始終，實現了主題教育理論學習有收穫、思想政治受洗禮、幹事創業敢擔當、為民服務解難題、清正廉潔作表率的目標。
（二）加強組織領導，明確黨風廉政建設職責。
一是加強組織領導，成立黨風廉政建設和意識形態工作領導小組。二是簽訂責任書，局黨組書記與班子成員，班子成員與分管科室負責人、科室負責人與科室人員層層簽訂《黨風廉政建設責任書》。三是落實工作責任，根據市紀委的要求制定《黨風廉政建設工作計劃》，明確各項工作的牽頭科室，印發《牽頭科室函告書》；對市紀委部署的警示教育等專項工作分別進行專門研究和部署，每季研究一次紀檢工作，每年開展一次總結檢查，對一些苗頭性問題及時提醒和責令限期改正。
（三）深化理論學習，增強廉政勤政自律意識。
始終將黨風廉政建設教育貫穿於主題教育各個環節。局黨組成員圍繞「學原文·悟初心」「講政治·守初心」「善作為·踐初心」等三個專題開展集中研討，實現理論學習入心入腦，切實提高了思想認識，打牢了理論根基，做到了真學真懂真信真用。組織全體黨員重點學習《中國共產黨廉潔自律準則》《中國共產黨紀律處分條例》《黨章》等黨紀政紀條例條規、xxxxx關於反腐倡廉的重要論述、上級紀委重要會議和文件精神，做到學思踐悟，以知促行。圍繞黨章黨規找差距，知不足，促整改。局黨組書記給全局審計幹部上黨課，開展警示教育和意識形態專題教育；邀請台州市紀檢領導給審計幹部作《審計幹部要算好人生七筆賬》的專題報告，築牢拒腐防變的思想防線。
（四）狠抓措施落實，嚴格規範審計執法行為。
一是嚴格執行《審計法》《xx省審計工作條例》《xx省審計執法人員行為規範》等相關審計法律法規，教育審計人員必須依照法定的職責、權限和程序開展工作，嚴格規範審計機關和審計人員的行為，確保依法審計，做到文明審計。二是加強黨內監督。凡涉及「三重一大」的具體決策事項都必須經局黨組會議研究決定，始終堅持推行和完善「三重一大」決策的全程記實，實行決策終身負責制。三是實行審前承諾、審中檢查、審後回訪制度。審計組進點被審計單位前按照廉政責任制要求，向局黨組作出「審計組廉政承諾書」，強化自律意識；審計過程中組織正風肅紀檢查；審計工作結束以後，局領導或局黨組對被審計單位進行回訪，一方面了解審計結果落實情況，另一方面了解審計人員執行廉政紀律情況，做到警鐘長鳴。
（五）依法履職盡責，發揮審計「經濟體檢」作用。
xxxx年，我局根據市委市政府的統一部署和市紀委、市監委及相關部門的要求，在認真做好本局牽頭的黨風廉政建設責任分工任務的基礎上，積極參與全市面上的黨風廉政建設工作。圍繞市委市政府工作中心，開展對一些熱點、難點、重點、事關百姓切身利益的項目開展審計工作，抽調精幹力量參與市委巡察工作，加強行政監督，推進審計監督全覆蓋。
二、局黨組主要負責人履行「第一責任人」職責情況
局黨組主要負責人認真落實「第一責任人」的職責，充分依靠班子成員的集體力量，積極營造風清氣正的工作環境，推動黨風廉政建設工作健康有序發展。
（一）堅持嚴格落實「一崗雙責」。
黨風廉政建設是審計工作的生命線，堅持「一崗雙責」，做到親自傳達貫徹紀委全會精神，親自主持討論研究年度的黨風廉政建設和作風建設工作要點、工作計劃、目標要求和具體措施，將年度黨風廉政建設的目標任務進行細化分解到班子成員和科室，形成了一級抓一級、層層抓落實的責任機制。在抓黨風廉政建設責任制的落實過程中，堅持年初親自部署、年中督促檢查、年末考評總結；堅持將黨風廉政建設工作貫穿於審計工作、幹部教育、隊伍建設始終；堅持對局班子成員履行責任情況、幹部在作風效能方面不良苗頭性問題做到親自過問、親自協調、親自督辦。
（二）堅持民主集中公開辦事。
一是進一步健全完善民主集中制制度，做到重大審計項目、重要審計處理事項、大額資金使用等事項，都經過局班子集體討論決定；二是建立和完善廉政談話制度，對中層幹部任免和中層崗位調整前要進行廉政談話，同時局黨組織主要領導與班子成員、中層幹部，以及班子其他成員與分管科室幹部定期不定期地開展廉政談話，做到常提醒、常敲警鐘，防患於未然；三是自覺接受班子成員的監督，做到互相尊重、互相理解、互相支持，營造良好的合力幹事氛圍；四是加強機關管理，實行機關內部事務公開，依託審計內網平台，將審計項目、審計結果報告、重點工作等在網上公開，接受本局幹部職工的監督。
（三）堅持以身作則廉潔自律。
按規定向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉。嚴格執行廉潔自律的各項規定，正確認識和行使手中的權力，要求別人做到的，堅持自己首先做到；要求別人不做的，自己能帶頭不做。注意對親屬和身邊工作人員的教育和管理，不搞庸俗關係，能正確對待妻子、孩子、房子、票子和位子等問題，做到潔身自好、淡泊名利、清白為官、老實做人。做到大事講原則，小事講風格，大力支持班子成員工作，注重加強與局機關幹部的溝通和交流，盡力關心幹部的成長，力求帶好隊伍，努力以實際行動做好全局幹部職工的表率。
三、班子其他成員履行「一崗雙責」情況
班子其他成員履行「一崗雙責」是一項重要的政治任務，牢固樹立抓黨風廉政建設是本職、不抓是失職、抓不好是瀆職的意識，提升認識、釐清責任、狠抓落實，實現業務工作和黨風廉政建設的同步發展。
（一）加強學習，提高對履行「一崗雙責」的認識。
認真學習上級有關實行黨風廉政責任制的文件精神，深刻認識實行黨風廉政責任制是全面從嚴治黨的重要措施。黨風廉政責任制的核心是領導幹部要明確在廉政建設中的責任，在抓好分管業務工作同時，抓好黨風廉政建設。實行「一崗雙責」對本單位業務工作和黨風廉政建設同部署、同實施、同落實。
（二）明確任務，增強抓好廉政建設的緊迫性。
一是明確任務。年初，局黨組召開黨風廉政建設工作部署會，將黨風廉政建設工作目標任務逐項分解給班子成員，層層簽訂《黨風廉政建設責任書》，做到每項工作有責任領導，有具體責任人，一級抓一級，層層抓落實。二是確定重點。按照黨風廉政建設分工任務，結合自己分管的工作實際，確定年度分管範圍內黨風廉政建設重點任務。三是嚴格履責。切實抓好分管科室的黨風廉政建設，提高審計人員的廉政意識，增強拒腐防變能力。克服工作上不求進取的思想傾向，發揚攻堅克難、敢於擔當精神。通過切實做好這兩方面工作，力求做到廉政建設和審計業務工作的兩促進、兩提高。
（三）嚴格管理，切實履行廉政建設任務職責。
班子其他成員以身作則，堅守底線，切實做好廉潔自律的表率。一是抓日常廉潔教育。參加各個層面的廉政建設報告會及廉政黨課教育，使審計幹部了解新時期反腐倡廉建設的任務、目標和措施，提高個人廉潔自律的自覺性；二是落實制度。開展廉政約談，不定期了解約談對象落實黨風廉政建設責任制、維護黨的紀律、貫徹落實中央「八項規定」精神、審計紀律等情況，督促提示約談對象履行好全面從嚴治黨主體責任或監督責任，並提出要求和建議；三是抓好監督。要求審計人員「看好自家門，管好自家人」，對於違反制度的人和事，敢於糾正，經常性進行提醒教育，鼓勵敢於擔當、廉潔從審的好做法，對工作鬆懈、浮於表面的苗頭及時糾正，做到抓早抓小，防止不良傾向的擴大，樹立審計機關的良好形象。
四、存在的問題。
（一）「一崗雙責」意識還需加強。
在平時工作中，主要領導和班子成員對業務工作安排部署的較多，抓黨風廉政建設的常態化、自覺性、主動性還不夠。
（二）黨風廉政建設學習、宣傳氛圍不夠濃厚。
雖然平時加大了對全體幹部職工黨風廉政建設的教育力度，但宣傳力度不夠，學習形式單一。
（三）督促指導沒有形成經常化。
雖然有一套廉政審計承諾機制，但缺少有效的執行。在責任制的落實上，僅限於年初分解、年末總結，年初年末忙一陣，中間缺乏經常性的督導、檢查、提醒，導致個別幹部責任意識淡薄。
（四）整治形式主義、官僚主義問題不夠徹底。
從專項整治結果來看，形式主義、官僚主義問題還不同程度存在。如學習注重實用主義，重業務輕理論，有些學習安排流於形式，學風上不同程度存在為學習而學習現象；作風不夠深入，在辦公室聽彙報、看材料多，到基層和審計一線時間少，工作中對上級的要求或多或少存在應付了事現象。
（五）隊伍能力素質與新使命新要求不夠適應。
一是本領恐慌比較普遍。從上到下審計幹部普遍反映當前審計工作的發展，對審計人員的綜合素質和實戰能力提出了巨大挑戰；二是少數審計幹部精神不夠振奮。在專業能力提升上不夠積極，鑽研審計業務、學習先進技術方法的勁頭不夠足；三是個別幹部對中央「八項規定」精神的執行存僥倖心理，審計幹部被「公關」的風險一定程度存在。
（六）機關黨建工作有待加強。
由於沒有專職的機關黨建幹部，造成工作疲於應付，存在一定程度的重業務輕黨建的現象。在制定黨建工作計劃、學習計劃時存在依葫蘆畫瓢的現象，習慣於應付，沒有特色。黨建活動同業務活動的融合性不強等。
五、下一步工作打算
局黨組堅決把黨風廉政和紀律規矩挺在前面、把監督挺在前面，使嚴明政治紀律和政治規矩真正成為審計幹部的思想自覺和日常習慣，從根本上保證清廉審計建設取得實效，推動全面從嚴治黨各項要求落地生根。
（一）進一步壓緊壓實主體責任。
積極探索新時期審計機關黨的建設的思路、理念和載體，修訂完善落實黨風廉政建設主體責任，結合主題教育活動加強對機關黨建工作的調研指導檢查，督促機關黨組織全面查找從嚴治黨方面的問題，採取過程監控、效果評估、整改問責等具體措施，及時抓好整改落實。
（二）不斷加大監督執紀執法力度。
主動接受市紀委派駐第二紀檢監察組監督，對黨員幹部苗頭性傾向性問題及時咬耳扯袖、提醒談話。針對黨風廉政建設責任制方面存在的問題，切實履行黨組主體責任，強化紀律監督和執紀問責。
（三）著力健全廉政風險防控機制。
進一步壓縮審計自由裁量權，緊盯領導幹部這個關鍵少數、審計現場這個關鍵環節，突出風險管控前置，把牢風險管控關口，加強審計現場廉政紀律監督檢查，確保審計幹部廉潔自律，努力建設一支作風務實、業務精湛、紀律嚴明、清正廉潔的審計鐵軍。
受黨委組織部委託，按照《關於轉發河南科技學院幹部任期經濟責任審計聯席會議領導小組〈關於對部分中層領導幹部進行任期經濟責任審計的通知〉的通知》（院辦字﹝20xx﹞7號）要求，審計處成立審計組，從20xx年5月7日起，對70名（組織部委託被審計人員78人，其中3人申請延期審計，5人被確定無經濟責任）中層領導幹部進行任期經濟責任審計，目前審計工作已全部完成，歷時5個月，現將具體工作彙報如下：
一、明確指導思想
以貫徹落實科學發展觀為指導，通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關經濟活動應當負有的經濟責任，在其他工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導幹部的監督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，加強黨風廉政建設，為組織部門考核、任用幹部提供參考依據。
二、審計工作的實施
（一）領導重視，精心準備。
接到黨委組織部委託後，相關校領導高度重視，組織召開了幹部任期經濟責任審計聯席會議，成立了審計領導小組，並在審計處設立辦公室，確保此次審計工作順利實施。審計處結合工作實際，制訂了《任期經濟責任審計實施方案》，並從組織部、紀委、監察處、財務處、資產處抽調7名人員，組成了3個審計工作組，每個工作組中分配1名專業財務人員參加；審計處印發了《內部審計指南4號—高校內部審計（第五章領導幹部經濟責任審計）》、《審計署關於加強審計紀律的八項規定》、《河南省教育系統處級以下領導幹部任期經濟責任審計實施辦法》（教審﹝2010﹞634號）、《河南科技學院幹部任期經濟責任審計聯席會議制度》（院發字﹝20xx﹞73號）等10餘份審計工作學習資料，組織各審計組人員加強學習，夯實理論基礎。
（二）堅持原則，依法審計。
各審計組嚴格按照《河南科技學院經濟責任審計暫行辦法》（院發字［2009］13號）、《河南科技學院經費預決算管理辦法（修訂）》（院發字［2009］148號）、《河南科技學院事業經費二級財務預決算管理辦法（試行）》（院發字［20xx］128號）、《河南科技學院國有資產管理暫行辦法》（院發字［2010］17號）等規定，本著客觀公正、實事求是的態度，嚴格執行審計準則、審計程序，採取查閱資料、走訪調查、調閱電子數據、統計核查、實地考查等方式進行了審計，做到了審計程序、審計結果有法可依、有據可查。
（三）細化責任，突出重點。
審計處根據每個領導幹部工作性質的不同，把被審計人員分為四類：黨務領導幹部，行政機關、教輔單位領導幹部，教學院（部）、獨立學院行政領導幹部，二級財務獨立核算單位領導幹部，做到責任細化，重點明確。
1、黨務領導幹部審計的重點。依法履行黨務管理職能情況；校撥黨建經費、學生經費管理使用情況；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
2、行政機關、教輔單位領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；校撥經費及其他經費管理使用情況；各類資產是否安全完整、使用效益情況；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
3、教學院（部）、獨立學院行政領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；單位經費的收入支出是否納入預算管理，財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等；固定資產使用是否安全完整，使用效益情況如何；教學經費、科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題；單位有無經濟實體，其資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何；財務管理制度等內部控制制度是否健全、有效；各項經濟目標的完成情況，各項決策是否按規定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
4、二級財務獨立核算單位領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確，原始憑證保存是否完整、齊全，有無違規違紀和損失浪費現象等；固定資產使用是否安全完整，使用效益情況如何；科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況；所辦產業的效益、資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何；內部控制制度是否健全、有效；各項經濟目標的完成情況，各項決策是否按規定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
（四）措施到位，確保質量。
各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開進點工作會議。根據被審計人員具體情況，認真做好審前、審中調查，審後核查；審計前及過程中，對被審計人員進行詳細的調查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關人員座談等形式明確調查事項，並對以前審計結果的整改情況進行了解，做好審計工作底稿；審計後期，審計人員認真撰寫審計報告徵求意見稿，收到反饋意見後，對被審計人員提出的異議、問題再進行核實，力求做到審計結果客觀、公正。
三、審計工作的結果
（一）肯定成績，再接再厲。
通過審計，70名被審計人員能夠履行經濟責任，在工作中做出了一定的成績。主要有：
1、經費管理使用方面。
一是被審計人員基本能夠執行學校相關財務制度；部分單位能夠結合實際制定經費管理使用方面的規章制度，使經費的管理使用規範化。二是經費使用比較合理，大多數單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案使用劃撥經費，以提高辦公質量效率和教學科研水平。三是新科學院、高職學院、成人教育學院等二級財務獨立核算單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案的要求，完成上交學校經費任務。
2、固定資產方面。
隨著學校招生規模的擴大，發展步伐的加快，固定資產的購置逐年增加，總值顯著提高。在審計期間內，被審計教學院（部）、科研部門和圖書館的固定資產共增加了9000餘台（件），總值增加了2070餘萬元；圖書館藏書增加了14萬餘冊，總值增加了460餘萬元。與審計期初相比，均有較大增加。
3、內部控制制度建設方面。
重視內部控制制度建設。經審計，56個部門單位共制訂相關經費管理使用及財務管理制度150餘項，規範了劃撥經費和單位財務收支使用管理。
4、重大經濟決策執行方面。
工作中，對於需要決策的重大經濟事項，被審計的部門單位基本能夠按照學校有關規定執行實施。黨務、行政及教輔等部門能夠經過處（部）務會議等協商討論，報主管校領導審批；教學院（部）能夠通過黨政聯席會議討論後，報主管校領導審批。
（二）找出問題，及時整改。
審計過程中，共發現了需要解決和改進的問題28項，主要集中在：
1、執行學校財務收支預算和單位內控制度不力，經費使用存在超支現象。
2、個人暫借款時間較長，影響資金的使用效率。
3、部分教學院（部）教學經費支出中，設備費支出低於30%，旅差費高於15%，不符合學校經費預決算管理辦法要求。
4、二級財務獨立核算單位中，有部分賬務處理使用的原始發票、單據不規範。
（三）提出建議，加強管理。
在肯定成績，找准問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：
1、各單位應緊密結合實際，科學合理地編制經費使用預算，本著量入為出的原則加強經費管理，實施年度時，儘量避免經費的超支使用。把年度經費使用情況列入有經濟責任中層幹部的年度考核述職內容，加大對單位預算經費使用的監督力度。
2、根據《河南省省直機關及事業單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學校財務處相關規定，要求部門內有個人借款的人員，及時到財務處核銷賬目，保障財務工作的正常開展。
3、學校資產管理部門應進一步加強固定資產管理，要定期對學校的固定資產進行核查，把固定資產清理核算作為年度的重要工作，結果向主管校領導彙報，向審計、財務等相關部門通報。
4、針對文科類教學院（部）購置實驗設備、實驗材料較少，出差參加學術交流會議較多；理工科類教學院（部）學生外出實踐實習較多等具體情況。學校在教學經費使用管理方面，應結合實際，適當提高文科類、理工科類教學院（部）旅差費支出比例，降低文科類教學院（部）設備費支出比例。
5、二級財務獨立核算單位應進一步加強財務監管，對於一些非正式、不符合財務制度規定的原始票據，應嚴格把關，不予報銷。
四、切實加強審計隊伍建設的建議
建設一支數量充足、結構合理的審計隊伍，是保障審計工作順利開展的基礎。根據《內部審計實務指南第4號—高校內部審計》總則要求，高校內部審計機構應配備足夠的具有相關專業素質的內部審計人員，結合我校實際還需做到：
1、增加專業審計人員。隨著我校各項事業的快速發展，審計部門面對各類審計對象，承擔的工作任務不斷增加。本次審計過程中，審計組抽調人員都為兼職辦公，大量具體工作的實施，由審計處工作人員完成，審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力，加強審計隊伍專業化建設，是順利完成審計工作的充要條件。
2、增加審計經費。針對審計對象、審計任務增加的情況，審計處開展市場調研、外出詢價等工作事項不斷增多，加大對審計經費的投入是維持審計部門開展常態化工作的有效保證。
本次對部分中層領導幹部進行任期經濟責任審計，在校黨委、校行政的領導下，在各相關單位的支持配合下，工作進展總體比較順利。審計人員在時間緊、任務重的情況下，能夠以工作大局為重，平時加班加點工作，利用暑假投入工作，保證了審計工作的順利完成。通過反饋的意見來看，任期經濟責任審計工作在廣大幹部思想意識中引起了高度重視；對學校劃撥經費的使用和部分單位規範財務收支，起到了重要的監督作用。通過本次審計增強了廣大幹部的經濟責任意識，促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政；為組織部門考核、任用幹部提供了參考依據；為學校各項事業又好又快發展起到了保駕護航的作用。
一、明確指導思想
以貫徹落實科學發展觀為指導，通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關經濟活動應當負有的經濟責任，在其他工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導幹部的監督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，加強黨風廉政建設，為組織部門考核、任用幹部提供參考依據。
二、審計工作的實施
（一）領導重視，精心準備。
接到黨委組織部委託後，相關校領導高度重視，組織召開了幹部任期經濟責任審計聯席會議，成立了審計領導小組，並在審計處設立辦公室，確保此次審計工作順利實施。審計處結合工作實際，制訂了《任期經濟責任審計實施方案》，並從組織部、紀委、監察處、財務處、資產處抽調7名人員，組成了3個審計工作組，每個工作組中分配1名專業財務人員參加；審計處印發了《內部審計指南4號—高校內部審計（第五章領導幹部經濟責任審計）》、《審計署關於加強審計紀律的八項規定》、《河南省教育系統處級以下領導幹部任期經濟責任審計實施辦法》（教審﹝2010﹞634號）、《河南科技學院幹部任期經濟責任審計聯席會議制度》（院發字﹝20xx﹞73號）等10餘份審計工作學習資料，組織各審計組人員加強學習，夯實理論基礎。
（二）堅持原則，依法審計。
各審計組嚴格按照《河南科技學院經濟責任審計暫行辦法》（院發字［2009］13號）、《河南科技學院經費預決算管理辦法（修訂）》（院發字［2009］148號）、《河南科技學院事業經費二級財務預決算管理辦法（試行）》（院發字［20xx］128號）、《河南科技學院國有資產管理暫行辦法》（院發字［2010］17號）等規定，本著客觀公正、實事求是的態度，嚴格執行審計準則、審計程序，採取查閱資料、走訪調查、調閱電子數據、統計核查、實地考查等方式進行了審計，做到了審計程序、審計結果有法可依、有據可查。
（三）細化責任，突出重點。
審計處根據每個領導幹部工作性質的不同，把被審計人員分為四類：黨務領導幹部，行政機關、教輔單位領導幹部，教學院（部）、獨立學院行政領導幹部，二級財務獨立核算單位領導幹部，做到責任細化，重點明確。
1、黨務領導幹部審計的重點。依法履行黨務管理職能情況；校撥黨建經費、學生經費管理使用情況；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
2、行政機關、教輔單位領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；校撥經費及其他經費管理使用情況；各類資產是否安全完整、使用效益情況；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
3、教學院（部）、獨立學院行政領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；單位經費的收入支出是否納入預算管理，財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等；固定資產使用是否安全完整，使用效益情況如何；教學經費、科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題；單位有無經濟實體，其資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何；財務管理制度等內部控制制度是否健全、有效；各項經濟目標的完成情況，各項決策是否按規定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
4、二級財務獨立核算單位領導幹部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況；財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確，原始憑證保存是否完整、齊全，有無違規違紀和損失浪費現象等；固定資產使用是否安全完整，使用效益情況如何；科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況；所辦產業的效益、資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何；內部控制制度是否健全、有效；各項經濟目標的完成情況，各項決策是否按規定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。
（四）措施到位，確保質量。
各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開進點工作會議。根據被審計人員具體情況，認真做好審前、審中調查，審後核查；審計前及過程中，對被審計人員進行詳細的調查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關人員座談等形式明確調查事項，並對以前審計結果的整改情況進行了解，做好審計工作底稿；審計後期，審計人員認真撰寫審計報告徵求意見稿，收到反饋意見後，對被審計人員提出的異議、問題再進行核實，力求做到審計結果客觀、公正。
三、審計工作的結果
（一）肯定成績，再接再厲。
通過審計，70名被審計人員能夠履行經濟責任，在工作中做出了一定的成績。主要有：
1、經費管理使用方面。
一是被審計人員基本能夠執行學校相關財務制度；部分單位能夠結合實際制定經費管理使用方面的規章制度，使經費的管理使用規範化。二是經費使用比較合理，大多數單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案使用劃撥經費，以提高辦公質量效率和教學科研水平。三是新科學院、高職學院、成人教育學院等二級財務獨立核算單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案的要求，完成上交學校經費任務。
2、固定資產方面。
隨著學校招生規模的擴大，發展步伐的加快，固定資產的購置逐年增加，總值顯著提高。在審計期間內，被審計教學院（部）、科研部門和圖書館的固定資產共增加了9000餘台（件），總值增加了2070餘萬元；圖書館藏書增加了14萬餘冊，總值增加了460餘萬元。與審計期初相比，均有較大增加。
3、內部控制制度建設方面。
重視內部控制制度建設。經審計，56個部門單位共制訂相關經費管理使用及財務管理制度150餘項，規範了劃撥經費和單位財務收支使用管理。
4、重大經濟決策執行方面。
工作中，對於需要決策的重大經濟事項，被審計的部門單位基本能夠按照學校有關規定執行實施。黨務、行政及教輔等部門能夠經過處（部）務會議等協商討論，報主管校領導審批；教學院（部）能夠通過黨政聯席會議討論後，報主管校領導審批。
（二）找出問題，及時整改。
審計過程中，共發現了需要解決和改進的問題28項，主要集中在：
1、執行學校財務收支預算和單位內控制度不力，經費使用存在超支現象。
2、個人暫借款時間較長，影響資金的使用效率。
3、部分教學院（部）教學經費支出中，設備費支出低於30%，旅差費高於15%，不符合學校經費預決算管理辦法要求。
4、二級財務獨立核算單位中，有部分賬務處理使用的原始發票、單據不規範。
（三）提出建議，加強管理。
在肯定成績，找准問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：
1、各單位應緊密結合實際，科學合理地編制經費使用預算，本著量入為出的原則加強經費管理，實施年度時，儘量避免經費的超支使用。把年度經費使用情況列入有經濟責任中層幹部的年度考核述職內容，加大對單位預算經費使用的監督力度。
2、根據《河南省省直機關及事業單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學校財務處相關規定，要求部門內有個人借款的人員，及時到財務處核銷賬目，保障財務工作的正常開展。
3、學校資產管理部門應進一步加強固定資產管理，要定期對學校的固定資產進行核查，把固定資產清理核算作為年度的重要工作，結果向主管校領導彙報，向審計、財務等相關部門通報。
4、針對文科類教學院（部）購置實驗設備、實驗材料較少，出差參加學術交流會議較多；理工科類教學院（部）學生外出實踐實習較多等具體情況。學校在教學經費使用管理方面，應結合實際，適當提高文科類、理工科類教學院（部）旅差費支出比例，降低文科類教學院（部）設備費支出比例。
5、二級財務獨立核算單位應進一步加強財務監管，對於一些非正式、不符合財務制度規定的原始票據，應嚴格把關，不予報銷。
四、切實加強審計隊伍建設的建議
建設一支數量充足、結構合理的審計隊伍，是保障審計工作順利開展的基礎。根據《內部審計實務指南第4號—高校內部審計》總則要求，高校內部審計機構應配備足夠的具有相關專業素質的內部審計人員，結合我校實際還需做到：
1、增加專業審計人員。隨著我校各項事業的快速發展，審計部門面對各類審計對象，承擔的工作任務不斷增加。本次審計過程中，審計組抽調人員都為兼職辦公，大量具體工作的實施，由審計處工作人員完成，審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力，加強審計隊伍專業化建設，是順利完成審計工作的充要條件。
2、增加審計經費。針對審計對象、審計任務增加的情況，審計處開展市場調研、外出詢價等工作事項不斷增多，加大對審計經費的投入是維持審計部門開展常態化工作的有效保證。
本次對部分中層領導幹部進行任期經濟責任審計，在校黨委、校行政的領導下，在各相關單位的支持配合下，工作進展總體比較順利。審計人員在時間緊、任務重的情況下，能夠以工作大局為重，平時加班加點工作，利用暑假投入工作，保證了審計工作的順利完成。通過反饋的意見來看，任期經濟責任審計工作在廣大幹部思想意識中引起了高度重視；對學校劃撥經費的使用和部分單位規範財務收支，起到了重要的監督作用。通過本次審計增強了廣大幹部的經濟責任意識，促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政；為組織部門考核、任用幹部提供了參考依據；為學校各項事業又好又快發展起到了保駕護航的作用。
在xxxxxx的日子也是我大學裡生活很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學會了怎麼分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應社會起了很大的觸進作用？
實習的心態。
實習本來就是大學裡邊必須經歷一個階段，但是在實習期間我們以什麼心態對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務所待遇不同，儘管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學習的心態，公司賺錢，我們學東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬並不一定是平等公平的，只有認識到這點，才能以正確的心態去對待我們的實習,才能積極主動、有責任的去完成任務？
實習的人際關係。
在實習期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關係。首先一個誠信，誠信是一個永恆的主題，當一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什麼事都難，公司的註冊會計師不會給他安排事做也不會教他什麼，更多的是在那裡無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。例如，當你想問註冊會計師一個問題，「我覺得問題的應該這樣，你怎麼覺得?」和「這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下麼?」效果是不同的，因為註冊會計師很多覺得他們很權威，所以你實習生更多應該以請教的態度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度？
同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學一點，他學一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學到了東西。在這裡必須強調一點就是，千萬不要捲入公司中的人事鬥爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由於如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往裡邊攙和。
實習的內容簡述。
在實習期間，我很幸運，跟了一個從業有10多年經驗的註冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，就是一種對事業的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合夥的，私營的，以及外資企業，基本上各種性質的企業都能接觸到。由於1月份到4月份是我國企業所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的彙算清繳。當然由於企業的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會做報表審計和驗資、破產清算之類的專項審計。同時，由於我們還做代理記帳，當然做帳到出報表，我們都能接觸到。
首先，談談所得稅彙算清繳。由於所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認正確，成本費用是否多記。有幾個值得關注的是，工資福利費、社保、工費、職工教育經費、業務招待費、廣告費、業務宣傳費、公司的個人電話費(經理和部長級之別)、以及固定資產折舊、無形資產攤銷和各種資產的準備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金(包括流轉稅和其他各種地方稅等)計算是否正確，是否有異地交稅的情況。至於具體怎麼審計，我覺得我們還是認真的查找各個科目及項目之間的鈎稽關係，還有原始憑證為主。例如，應付工資審計，我們要看計提的工資和進費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什麼，一步一步的查;稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉稅的7%(番禺5%)和3%來計提繳交？
同時，由於所得稅彙算清繳有查帳徵收和核定徵收(如帶徵)之分，再加上外商投資企業和外國企業的所得稅彙算清繳的不同，所以，所得稅彙算清繳的具體審計也就不同。但找鈎稽關係，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習中，我們審計過一家工程公司，一次審計發現了裡邊有30多萬的白條單(有收據沒有發票)，再加其他項目的調增，一下子調增應納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什麼都不用說？
再談談其他審計，報表的審計其實和所得稅彙算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產負債表。這時候，分析性覆核在我實習中運用的比較多。至於其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國註冊會計師職業法規和《獨立審計準則》要求審計報告要反映些什麼，底稿審計些什麼，目的性是相當明確。可能在財務行業里，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的需要更明確，重點也就明確？
以上談的大多是審計的內容，會計的內容如做帳，納稅申報等公司的業務在事務所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學的內容也有限，但也深有體會，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最後出報表，這些沒有什麼特別的，但現金流量表確實是一個難點，我們在實習的過程中，曾經發現有好幾個公司編的現金流量表有明顯的錯誤。原因是主表「現金及現金等價物凈增加額」和補充資料「現金及現金等價物凈增加額」數字不同，反映了現金流量表編制是現在會計從業人員的軟肋。在實習期間，通過和所里會計師和同學交流學習，我學到了一種比較簡單快捷編制現金流量表的方法----五步倒擠法。步驟如下：
第一、從資產負債表找到貨幣資金期末和期初數(一般企業沒有其他形式的現金等價物)，把現金流量表最後面的現金的期末和起初餘額填上，算出現金及現金等價物的凈增加額。
第二、再到主表上填投資活動(一般是固定資產、無形資產的增減)和籌資活動。
(一般是長、短期借款和財務費用)。
第三、填好上面後，倒擠出經營活動的現今流量凈額。第四、從資產負債表和利潤表找數字，填補充資料中從凈利潤開始推算經營活動的現金流量凈額。第五、填經營活動的現金流量明細。這種方法只是大概能掌握現金流量的粗略，不能做到精確，也算是一種經驗的職業判斷吧。
總之，在專業方面，我得到了一個檢驗的機會，審計和會計其實很多都是相通的，我們不是為了查帳而查帳，拿到一套公司的帳，應該系統地熟悉公司基本情況，如公司成立日期、經營範圍、科目設置等。我們更要用一種懷疑和學習的態度，學習人家怎麼做帳，怎麼設置帳戶等，查帳在事務所是我們學習的途徑，儘可能的學習東西是我們的目的。雖然許多在學校學到的東西，雖然有些用不著，但對我們的影響很深，增強了對未來的職業的信心？
實習的心態。
實習本來就是大學裡邊必須經歷一個階段，但是在實習期間我們以什麼心態對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務所待遇不同，儘管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學習的心態，公司賺錢，我們學東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬並不一定是平等公平的，只有認識到這點，才能以正確的心態去對待我們的實習,才能積極主動、有責任的去完成任務？
實習的人際關係。
在實習期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關係。首先一個誠信，誠信是一個永恆的主題，當一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什麼事都難，公司的註冊會計師不會給他安排事做也不會教他什麼，更多的是在那裡無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。例如，當你想問註冊會計師一個問題，「我覺得問題的應該這樣，你怎麼覺得?」和「這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下麼?」效果是不同的，因為註冊會計師很多覺得他們很權威，所以你實習生更多應該以請教的態度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度？
同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學一點，他學一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學到了東西。在這裡必須強調一點就是，千萬不要捲入公司中的人事鬥爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由於如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往裡邊攙和。
實習的內容簡述。
在實習期間，我很幸運，跟了一個從業有10多年經驗的註冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，就是一種對事業的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合夥的，私營的，以及外資企業，基本上各種性質的企業都能接觸到。由於1月份到4月份是我國企業所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的彙算清繳。當然由於企業的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會做報表審計和驗資、破產清算之類的專項審計。同時，由於我們還做代理記帳，當然做帳到出報表，我們都能接觸到。
首先，談談所得稅彙算清繳。由於所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認正確，成本費用是否多記。有幾個值得關注的是，工資福利費、社保、工費、職工教育經費、業務招待費、廣告費、業務宣傳費、公司的個人電話費(經理和部長級之別)、以及固定資產折舊、無形資產攤銷和各種資產的準備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金(包括流轉稅和其他各種地方稅等)計算是否正確，是否有異地交稅的情況。至於具體怎麼審計，我覺得我們還是認真的查找各個科目及項目之間的鈎稽關係，還有原始憑證為主。例如，應付工資審計，我們要看計提的工資和進費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什麼，一步一步的查;稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉稅的7%(番禺5%)和3%來計提繳交？
同時，由於所得稅彙算清繳有查帳徵收和核定徵收(如帶徵)之分，再加上外商投資企業和外國企業的所得稅彙算清繳的不同，所以，所得稅彙算清繳的具體審計也就不同。但找鈎稽關係，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習中，我們審計過一家工程公司，一次審計發現了裡邊有30多萬的白條單(有收據沒有發票)，再加其他項目的調增，一下子調增應納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什麼都不用說？
再談談其他審計，報表的審計其實和所得稅彙算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產負債表。這時候，分析性覆核在我實習中運用的比較多。至於其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國註冊會計師職業法規和《獨立審計準則》要求審計報告要反映些什麼，底稿審計些什麼，目的性是相當明確。可能在財務行業里，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的需要更明確，重點也就明確？
以上談的大多是審計的內容，會計的內容如做帳，納稅申報等公司的業務在事務所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學的內容也有限，但也深有體會，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最後出報表，這些沒有什麼特別的，但現金流量表確實是一個難點，我們在實習的過程中，曾經發現有好幾個公司編的現金流量表有明顯的錯誤。原因是主表「現金及現金等價物凈增加額」和補充資料「現金及現金等價物凈增加額」數字不同，反映了現金流量表編制是現在會計從業人員的軟肋。在實習期間，通過和所里會計師和同學交流學習，我學到了一種比較簡單快捷編制現金流量表的方法----五步倒擠法。步驟如下：
第一、從資產負債表找到貨幣資金期末和期初數(一般企業沒有其他形式的現金等價物)，把現金流量表最後面的現金的期末和起初餘額填上，算出現金及現金等價物的凈增加額。
第二、再到主表上填投資活動(一般是固定資產、無形資產的增減)和籌資活動。
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今年，x區審計局在上級審計機關和x區工委、管委會的堅強領導下，認真落實省、市、區審計委員會工作部署，進一步提高政治站位，增強新時代審計工作的責任感和使命感，主動融入x區發展大局，全面、依法履行審計職責，實現x區審計事業發展再上新台階。
一、今年審計工作情況
x區審計局全年共完成審計項目x項，查出管理不規範資金x億元，審計整改處理x億元，有x條審計建議被採用；共完成政府（國有）投資項目單項工程審計x項，涉及財政（國有）資金x億元，核減工程造價x億元，核減率x。預算執行審計、財政審計、經責審計、資源環境審計、投資審計、國企審計等不斷深化，有效推動了x區審計事業發展。
（一）做新機關黨建工作，促進審計提質增效。一是理論學習常抓不懈。加大對黨的創新理論和黨建知識的系統學習力度，堅持集中學習與自學相結合，在全局上下形成領導幹部帶頭學，幹部職工自覺學、集中學的良好風氣，學習強國參與度達x，日均積分x分。二是創新爭優靶向發力。選送優秀黨員參加區級機關「尋找身邊黨員故事」演講及在鮮紅的黨旗下聚集—身邊黨員「初心·故事分享會」匯演，並推薦業務工作突出的優秀黨員和黨務工作者參加區「兩優一先」表彰，不斷激發廣大黨員創新爭優意識。x年x月，區審計局順利通過「江蘇省文明單位」驗收。
（二）做深預算執行審計，助推財稅管理規範高效。一是關注財政預算管理情況。利用審計數據分析平台及大數據分析手段，從預算編制、預算控制、預算安排等角度促進各預算單位強化預算管理。二是關注資金使用績效。對財政資金使用情況和項目實施效果進行重點揭示，促進財政加強預算績效管理。三是關注地方政府債務情況。持續跟蹤地方政府債務，結合債務資金安排使用和償還計劃，促進財政強化地方政府債務管理。
（三）做嚴經濟責任審計，促進領導幹部勤廉履職。x年區審計局已完成全年x個經濟責任審計項目，其中：鎮黨政領導x名、區級預算單位領導x名、國有企業領導x名，上報區領導及組織部、紀委等相關單位區內領導幹部的審計結果報告x篇。此外配合區（工）委組織部完成x區（x區）市場監督管理局局長的經濟責任審計（三責聯審），完成原滸關鎮鎮長的自然資源資產離任審計項目。審計發現主要問題累計x條，查處管理不規範金額x億元。
（四）做好政策跟蹤審計，推動國家重大政策落實。一是重點跟蹤供給側結構性改革政策實施情況。加大對「放管服」、減稅降費、清欠賬款、國有企業改革等重點領域改革任務推進情況關注力度，促進經濟轉型升級和高質量發展。二是重點跟蹤防範化解重大風險政策落實情況。持續關注地方政府性債務管理、財政收支真實狀況等全局性重點內容，促進加快建立現代財政制度和預算制度。三是重點跟蹤保障和改善民生政策貫徹情況。先後派出審計人員赴吳中、相城等地參加市審計局組織安排的城鎮保障性安居工程跟蹤審計和鄉村振興戰略推進情況審計項目，促進保障群眾基本生活、維護社會公平正義。
（五）做強固投審計整改，確保工程建設規範有序。x年，區審計局通過完成x特警大隊訓練基地等x個竣工決算審計、x區文體中心鋼結構等x個竣工結算審計及獅山路廣場全過程跟蹤審計等工作，重點審查工程招投標程序、工程變更籤證以及現場建設管理等方面，促進工程規範建設管理。
（六）做優內部審計工作，著力提升基層治理水平。區審計局始終將加強內部審計監督管理工作提升到與國家審計同等高度，把內部審計工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益和強化內部控制、防範風險上，開展各種形式的指導監督工作。x年，全區共完成內部審計項目x個，審計總金額x億元，提出審計建議被採納x條，增收節支x億元。
（七）做透黨風廉政建設，提高個人廉潔自律意識。一是強化組織領導。區審計局領導班子專題研究部署局內黨風廉政建設工作、簽訂目標責任書、制定x年黨風廉政建設工作要點。二是堅持建章立制。著重對《局領導班子「三重一大」制度實施暫行辦法》、《黨風廉政建設主體責任清單》等制度進行修訂，從制度層面築牢廉政「堤壩」。三是規範權力制約。通過審計廉政回訪、形式主義和官僚主義集中整治、清風行動自查等，切實增強廣大黨員幹部的政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，打造審計鐵軍。
（八）做實審計整改機制，促進審計成果有效轉化。x年，區審計局制定了《x區（x區）審計發現問題整改銷號辦法》，以《審計發現問題銷號清單》的方式送達被審計單位，明確了責任單位、整改時限和目標要求，並首次將審計整改工作作為扣分事項納入考核細則，強化問責力度，著力促進審計整改工作的落實到位。截至x年x月底，執行期限滿的整改問題x條，已有x條問題得到了整改，占總問題數的x
二、今年工作亮點和措施
（一）大力落實「五個強審」行動計劃，助力新時代審計工作高質量發展。今年，區審計局始終圍繞本地區改革發展大局，積極拓展審計的廣度和深度，全面落實省審計廳印發「五個強審」行動計劃，更好地擔當新時代賦予審計機關的職責使命。一是以黨建強審推動高質量發展。以黨的政治建設為統領，牢固樹立「圍繞中心抓黨建，抓好黨建促發展」的理念，創新運用「黨建+制度」、「黨建+業務」、「黨建+學習」、「黨建+廉政」模式，努力鋪就一條機關黨建與審計工作同頻共振、同向發力的長效之路。二是以改革強審推動高質量發展。深入貫徹黨中央關於改革審計管理體制、優化審計職責的重大部署，推動組建本地區審計委員會，有效發揮自身審計委員會辦公室工作職能，力促審計體制機制更具活力。三是以質量強審推動高質量發展。嚴格落實審計質量責任制，在審計計劃編制、審計現場管理、審計成果運用、審計整改落實等方面實現層層控制，在完成《關於進一步建立健全審計整改工作機制的意見》行政決策後評估工作的基礎上，推動本地區出台《x區審計整改實施辦法》。四是以科技強審推動高質量發展。以審計需求為導向，信息技術為依託，完成審計綜合數據分析平台開發建設工作，並在本年財政同級審項目中首次試行「財務+計算機」的雙主審體系，初步構建了「總體分析、發現疑點、分散核查、系統研究」的數字化審計新模式。五是以人才強審推動高質量發展。始終從創建學習型審計機關為出發點，以審計精神立身、創新規範立業、自身建設立信，通過「不忘初心，牢記使命」主題教育、「廉情五分鐘」宣講、政策法規講解、典型案例剖析等方式方法，切實提高審計人員專業化水平，努力建設一支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的審計鐵軍。
（二）大力推進審計「兩統籌」工作，助力實現審計全覆蓋目標。今年，區審計局認真貫徹落實《關於加強審計項目審計組織方式統籌管理的意見》，堅持把「兩統籌」理念貫穿到審計項目管理全過程，多措並舉，以更高的站位系統謀劃審計項目，以更優的方式配置審計資源，以更高的效率推動項目實施，以更高的質量檢驗審計成果。一是源頭把控，強化審計項目統籌。以重大政策措施落實情況跟蹤審計、經濟責任審計為平台，在充分梳理各類審計對象、範圍、內容的基礎上，加強不同類型審計項目的統籌融合和銜接，實現「x+n」審計模式常態化，並強化頂層設計，建立健全審計對象分類管理制度，做到「一審多項」、「一審多果」。二是規範管理，優化審計資源配置。根據審計項目需求，不斷打破科室界限，為不同審計項目量身打造具有較強互補性、融合性的審計團隊，做到審計組人員能力與結構的優勢互補，充分發揮最佳聚合效應和整體合力，同時藉助內部審計與中介機構力量充實審計組。三是通盤謀劃，實現審計手段融合。以審計綜合數據分析平台為主要抓手，提前搜集整理相關數據，集中開展分析比對，有效減少了現場審計工作量，提高了審計效率。四是多方共建，促進審計成果共享。不斷強化與市審計局的溝通協調，及時將部分「上審下」「交叉審」「聯合審」項目中涉及本地區的審計情況納入相關審計報告，避免了對同一被審計單位多次進點審計，同時不斷加強與紀委監委、巡察辦的協作配合，以制度形式保障成果相互借鑑，實現「一果多用」。
三、今年審計工作思路和初步打算
今年，是新時期審計事業轉型升級的攻堅年，更是「十四五」開局的關鍵年。新時代審計工作要有新作為。區審計局將緊扣x區中心工作，按照「抓重點、補短板、強弱項」的要求，實現對公共資金、國有資產、國有資源和領導幹部履行經濟責任情況實行有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，實現x區審計事業發展再上新台階。
（一）黨建工作常抓常新，努力開創新局面。一是認真做好「不忘初心、牢記使命」主題教育下篇文章，按要求抓好黨員學習教育培訓，繼續強化對習近平新時代中國特色社會主義思想的集中學習。二是按上級要求繼續抓好「黨建強審」三年行動計劃的落實，深化黨建強審成果，推動審計機關黨建高質量發展。三是常態化抓好「兩學一做」學習教育工作，繼續做好黨支部建設規範年活動。四是豐富「紅色守護神」黨建品牌內涵，加強品牌建設。五是推進黨建工作與審計工作深度融合，樹立「以黨建促審計，以審計強黨建」的意識。
（二）實現科技強審目標，加強信息化建設。一是完善信息化審計制度體系，確保計算機審計業務操作規範化開展。二是轉變審計模式，由原來的「輕分析、重現場」轉變為「重分析、重現場」，藉助大數據技術對數據進行集中分析，實現精準審計。三是繼續推進數據審計分析平台利用，增強計算機環境下查錯糾弊、揭露腐敗、完善制度的能力。
（三）努力形成監督合力，強化監事會作用。一是以審計監督管理為重要支撐，統籌協調國企監事會工作，努力形成監事會監督與審計監督有機結合。二是指導監事會成員常駐企業，結合專項監督及聯合檢查，加大事前、事中監督力度。
（四）創新完善整改機制，推進審計全覆蓋。一是重點加強與紀委監委、組織、人社、財政等單位的協作，建立健全審計案件移送制度和線索跟蹤機制，對移交後的案件線索查處、追責情況進行跟蹤，提高違法違紀案件查處力度。二是按照「公開是原則，不公開是例外」的原則，逐年加大審計結果公告力度，促進審計整改工作落實。三是健全與紀委監委的信息共享和審計整改聯動機制，形成審計整改合力和案件查處震懾力。
（五）著力打造審計隊伍，培養復合型人才。區審計局將多措並舉、多管齊下進一步提升審計幹部的綜合素質和能力。一是在人員編制條件的允許下，有計劃的從高校引進具有較高計算機專業水平的工作人員，有效改善現階段計算機審計人才匱乏的現狀。二積極學習相關理論知識與提高實際操作能力，引導中級計算機人才發揮骨幹作用，帶動全體審計工作人員技術水平的提高，為審計機關有效開展計算機審計奠定堅實的人才基礎。
四、相關工作建議
黨的十九大以來，隨著全面深化改革、國家治理體系和治理能力現代化的推進，審計環境正發生深刻的變化。x年x月中共中央印發了《深化黨和國家機構改革方案》，組建中央審計委員會。十三屆全國人大一次會議審議通過了《國務院機構改革方案》，進一步加強和優化審計署的職責，將原國家發改委「重大項目稽查」、財政部「中央預算執行情況和其它財政收支情況的監督檢查」、國務院國資委「國有企業領導幹部經濟責任審計和國有重點大型企業監事會的職責」等職責劃歸審計署，把審計擺在了前所未有的重要位置，賦予了審計工作新的使命。基層審計機關在發揚成績，繼往開來的同時，不僅需要充分看到當前基層審計工作面臨的突出問題，同時也需要上級審計機關幫助支持。鑒於上述原因，我們建議：
（一）多措並舉推進科技強審。一是建議儘量增加計算機中級培訓名額，不斷提高計算機中級認證人員占全體審計人員的比重。二是建議由上級審計機關牽頭，將中級培訓課程製作成網絡課件，通過門戶網站供廣大審計幹部進行學習、交流，這樣做也能夠使廣大基層審計機關的幹部感受到金審工程的成果。三是建議上級審計機關及時解決oa系統使用不穩定問題並出台解決方案。
（二）建立信息資源共享機制。當前，各基層審計機關由於彼此各自為戰，審計資源難以整合，審計信息資源共享程度還很低，在這種形式下，上級審計機關有必要採取必要措施，加強各級基層審計機關之間的橫向和縱向聯繫，充分挖掘和利用信息資源，全力建設暢通的信息傳遞渠道，實現資源共享的效果。
（三）規範下級機關審計工作。為進一步加強對基層審計機關的指導，上級審計機關應繼續加大實際的調研、調查力度，掌握下級審計機關的工作現狀並分析其原因。一是通過積極有效的溝通充分了解下級在實際審計工作中的難題，以提出針對性的建議，並針對存在的共性的問題進行歸納與總結，找出解決的措施與辦法；二是加強業務檢查監督，合理分配工作，及時搜集下級審計機關的反饋信息，堅持定期和不定期的工作檢查制度，注重聽取下級審計機關的建議和意見，樹立地區審計工作「一盤棋」的思想；三是積極指導下級機關的審計工作，充分了解下級審計機關工作安排，便於上級審計機關在安排任務時既有合理性又有科學性，從而克服基層審計機關在人力資源、項目經費、硬體設備等方面的欠缺，從而實現審計工作的優化配置。
一、今年審計工作情況
x區審計局全年共完成審計項目x項，查出管理不規範資金x億元，審計整改處理x億元，有x條審計建議被採用；共完成政府（國有）投資項目單項工程審計x項，涉及財政（國有）資金x億元，核減工程造價x億元，核減率x。預算執行審計、財政審計、經責審計、資源環境審計、投資審計、國企審計等不斷深化，有效推動了x區審計事業發展。
（一）做新機關黨建工作，促進審計提質增效。一是理論學習常抓不懈。加大對黨的創新理論和黨建知識的系統學習力度，堅持集中學習與自學相結合，在全局上下形成領導幹部帶頭學，幹部職工自覺學、集中學的良好風氣，學習強國參與度達x，日均積分x分。二是創新爭優靶向發力。選送優秀黨員參加區級機關「尋找身邊黨員故事」演講及在鮮紅的黨旗下聚集—身邊黨員「初心·故事分享會」匯演，並推薦業務工作突出的優秀黨員和黨務工作者參加區「兩優一先」表彰，不斷激發廣大黨員創新爭優意識。x年x月，區審計局順利通過「江蘇省文明單位」驗收。
（二）做深預算執行審計，助推財稅管理規範高效。一是關注財政預算管理情況。利用審計數據分析平台及大數據分析手段，從預算編制、預算控制、預算安排等角度促進各預算單位強化預算管理。二是關注資金使用績效。對財政資金使用情況和項目實施效果進行重點揭示，促進財政加強預算績效管理。三是關注地方政府債務情況。持續跟蹤地方政府債務，結合債務資金安排使用和償還計劃，促進財政強化地方政府債務管理。
（三）做嚴經濟責任審計，促進領導幹部勤廉履職。x年區審計局已完成全年x個經濟責任審計項目，其中：鎮黨政領導x名、區級預算單位領導x名、國有企業領導x名，上報區領導及組織部、紀委等相關單位區內領導幹部的審計結果報告x篇。此外配合區（工）委組織部完成x區（x區）市場監督管理局局長的經濟責任審計（三責聯審），完成原滸關鎮鎮長的自然資源資產離任審計項目。審計發現主要問題累計x條，查處管理不規範金額x億元。
（四）做好政策跟蹤審計，推動國家重大政策落實。一是重點跟蹤供給側結構性改革政策實施情況。加大對「放管服」、減稅降費、清欠賬款、國有企業改革等重點領域改革任務推進情況關注力度，促進經濟轉型升級和高質量發展。二是重點跟蹤防範化解重大風險政策落實情況。持續關注地方政府性債務管理、財政收支真實狀況等全局性重點內容，促進加快建立現代財政制度和預算制度。三是重點跟蹤保障和改善民生政策貫徹情況。先後派出審計人員赴吳中、相城等地參加市審計局組織安排的城鎮保障性安居工程跟蹤審計和鄉村振興戰略推進情況審計項目，促進保障群眾基本生活、維護社會公平正義。
（五）做強固投審計整改，確保工程建設規範有序。x年，區審計局通過完成x特警大隊訓練基地等x個竣工決算審計、x區文體中心鋼結構等x個竣工結算審計及獅山路廣場全過程跟蹤審計等工作，重點審查工程招投標程序、工程變更籤證以及現場建設管理等方面，促進工程規範建設管理。
（六）做優內部審計工作，著力提升基層治理水平。區審計局始終將加強內部審計監督管理工作提升到與國家審計同等高度，把內部審計工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益和強化內部控制、防範風險上，開展各種形式的指導監督工作。x年，全區共完成內部審計項目x個，審計總金額x億元，提出審計建議被採納x條，增收節支x億元。
（七）做透黨風廉政建設，提高個人廉潔自律意識。一是強化組織領導。區審計局領導班子專題研究部署局內黨風廉政建設工作、簽訂目標責任書、制定x年黨風廉政建設工作要點。二是堅持建章立制。著重對《局領導班子「三重一大」制度實施暫行辦法》、《黨風廉政建設主體責任清單》等制度進行修訂，從制度層面築牢廉政「堤壩」。三是規範權力制約。通過審計廉政回訪、形式主義和官僚主義集中整治、清風行動自查等，切實增強廣大黨員幹部的政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，打造審計鐵軍。
（八）做實審計整改機制，促進審計成果有效轉化。x年，區審計局制定了《x區（x區）審計發現問題整改銷號辦法》，以《審計發現問題銷號清單》的方式送達被審計單位，明確了責任單位、整改時限和目標要求，並首次將審計整改工作作為扣分事項納入考核細則，強化問責力度，著力促進審計整改工作的落實到位。截至x年x月底，執行期限滿的整改問題x條，已有x條問題得到了整改，占總問題數的x
二、今年工作亮點和措施
（一）大力落實「五個強審」行動計劃，助力新時代審計工作高質量發展。今年，區審計局始終圍繞本地區改革發展大局，積極拓展審計的廣度和深度，全面落實省審計廳印發「五個強審」行動計劃，更好地擔當新時代賦予審計機關的職責使命。一是以黨建強審推動高質量發展。以黨的政治建設為統領，牢固樹立「圍繞中心抓黨建，抓好黨建促發展」的理念，創新運用「黨建+制度」、「黨建+業務」、「黨建+學習」、「黨建+廉政」模式，努力鋪就一條機關黨建與審計工作同頻共振、同向發力的長效之路。二是以改革強審推動高質量發展。深入貫徹黨中央關於改革審計管理體制、優化審計職責的重大部署，推動組建本地區審計委員會，有效發揮自身審計委員會辦公室工作職能，力促審計體制機制更具活力。三是以質量強審推動高質量發展。嚴格落實審計質量責任制，在審計計劃編制、審計現場管理、審計成果運用、審計整改落實等方面實現層層控制，在完成《關於進一步建立健全審計整改工作機制的意見》行政決策後評估工作的基礎上，推動本地區出台《x區審計整改實施辦法》。四是以科技強審推動高質量發展。以審計需求為導向，信息技術為依託，完成審計綜合數據分析平台開發建設工作，並在本年財政同級審項目中首次試行「財務+計算機」的雙主審體系，初步構建了「總體分析、發現疑點、分散核查、系統研究」的數字化審計新模式。五是以人才強審推動高質量發展。始終從創建學習型審計機關為出發點，以審計精神立身、創新規範立業、自身建設立信，通過「不忘初心，牢記使命」主題教育、「廉情五分鐘」宣講、政策法規講解、典型案例剖析等方式方法，切實提高審計人員專業化水平，努力建設一支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的審計鐵軍。
（二）大力推進審計「兩統籌」工作，助力實現審計全覆蓋目標。今年，區審計局認真貫徹落實《關於加強審計項目審計組織方式統籌管理的意見》，堅持把「兩統籌」理念貫穿到審計項目管理全過程，多措並舉，以更高的站位系統謀劃審計項目，以更優的方式配置審計資源，以更高的效率推動項目實施，以更高的質量檢驗審計成果。一是源頭把控，強化審計項目統籌。以重大政策措施落實情況跟蹤審計、經濟責任審計為平台，在充分梳理各類審計對象、範圍、內容的基礎上，加強不同類型審計項目的統籌融合和銜接，實現「x+n」審計模式常態化，並強化頂層設計，建立健全審計對象分類管理制度，做到「一審多項」、「一審多果」。二是規範管理，優化審計資源配置。根據審計項目需求，不斷打破科室界限，為不同審計項目量身打造具有較強互補性、融合性的審計團隊，做到審計組人員能力與結構的優勢互補，充分發揮最佳聚合效應和整體合力，同時藉助內部審計與中介機構力量充實審計組。三是通盤謀劃，實現審計手段融合。以審計綜合數據分析平台為主要抓手，提前搜集整理相關數據，集中開展分析比對，有效減少了現場審計工作量，提高了審計效率。四是多方共建，促進審計成果共享。不斷強化與市審計局的溝通協調，及時將部分「上審下」「交叉審」「聯合審」項目中涉及本地區的審計情況納入相關審計報告，避免了對同一被審計單位多次進點審計，同時不斷加強與紀委監委、巡察辦的協作配合，以制度形式保障成果相互借鑑，實現「一果多用」。
三、今年審計工作思路和初步打算
今年，是新時期審計事業轉型升級的攻堅年，更是「十四五」開局的關鍵年。新時代審計工作要有新作為。區審計局將緊扣x區中心工作，按照「抓重點、補短板、強弱項」的要求，實現對公共資金、國有資產、國有資源和領導幹部履行經濟責任情況實行有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，實現x區審計事業發展再上新台階。
（一）黨建工作常抓常新，努力開創新局面。一是認真做好「不忘初心、牢記使命」主題教育下篇文章，按要求抓好黨員學習教育培訓，繼續強化對習近平新時代中國特色社會主義思想的集中學習。二是按上級要求繼續抓好「黨建強審」三年行動計劃的落實，深化黨建強審成果，推動審計機關黨建高質量發展。三是常態化抓好「兩學一做」學習教育工作，繼續做好黨支部建設規範年活動。四是豐富「紅色守護神」黨建品牌內涵，加強品牌建設。五是推進黨建工作與審計工作深度融合，樹立「以黨建促審計，以審計強黨建」的意識。
（二）實現科技強審目標，加強信息化建設。一是完善信息化審計制度體系，確保計算機審計業務操作規範化開展。二是轉變審計模式，由原來的「輕分析、重現場」轉變為「重分析、重現場」，藉助大數據技術對數據進行集中分析，實現精準審計。三是繼續推進數據審計分析平台利用，增強計算機環境下查錯糾弊、揭露腐敗、完善制度的能力。
（三）努力形成監督合力，強化監事會作用。一是以審計監督管理為重要支撐，統籌協調國企監事會工作，努力形成監事會監督與審計監督有機結合。二是指導監事會成員常駐企業，結合專項監督及聯合檢查，加大事前、事中監督力度。
（四）創新完善整改機制，推進審計全覆蓋。一是重點加強與紀委監委、組織、人社、財政等單位的協作，建立健全審計案件移送制度和線索跟蹤機制，對移交後的案件線索查處、追責情況進行跟蹤，提高違法違紀案件查處力度。二是按照「公開是原則，不公開是例外」的原則，逐年加大審計結果公告力度，促進審計整改工作落實。三是健全與紀委監委的信息共享和審計整改聯動機制，形成審計整改合力和案件查處震懾力。
（五）著力打造審計隊伍，培養復合型人才。區審計局將多措並舉、多管齊下進一步提升審計幹部的綜合素質和能力。一是在人員編制條件的允許下，有計劃的從高校引進具有較高計算機專業水平的工作人員，有效改善現階段計算機審計人才匱乏的現狀。二積極學習相關理論知識與提高實際操作能力，引導中級計算機人才發揮骨幹作用，帶動全體審計工作人員技術水平的提高，為審計機關有效開展計算機審計奠定堅實的人才基礎。
四、相關工作建議
黨的十九大以來，隨著全面深化改革、國家治理體系和治理能力現代化的推進，審計環境正發生深刻的變化。x年x月中共中央印發了《深化黨和國家機構改革方案》，組建中央審計委員會。十三屆全國人大一次會議審議通過了《國務院機構改革方案》，進一步加強和優化審計署的職責，將原國家發改委「重大項目稽查」、財政部「中央預算執行情況和其它財政收支情況的監督檢查」、國務院國資委「國有企業領導幹部經濟責任審計和國有重點大型企業監事會的職責」等職責劃歸審計署，把審計擺在了前所未有的重要位置，賦予了審計工作新的使命。基層審計機關在發揚成績，繼往開來的同時，不僅需要充分看到當前基層審計工作面臨的突出問題，同時也需要上級審計機關幫助支持。鑒於上述原因，我們建議：
（一）多措並舉推進科技強審。一是建議儘量增加計算機中級培訓名額，不斷提高計算機中級認證人員占全體審計人員的比重。二是建議由上級審計機關牽頭，將中級培訓課程製作成網絡課件，通過門戶網站供廣大審計幹部進行學習、交流，這樣做也能夠使廣大基層審計機關的幹部感受到金審工程的成果。三是建議上級審計機關及時解決oa系統使用不穩定問題並出台解決方案。
（二）建立信息資源共享機制。當前，各基層審計機關由於彼此各自為戰，審計資源難以整合，審計信息資源共享程度還很低，在這種形式下，上級審計機關有必要採取必要措施，加強各級基層審計機關之間的橫向和縱向聯繫，充分挖掘和利用信息資源，全力建設暢通的信息傳遞渠道，實現資源共享的效果。
（三）規範下級機關審計工作。為進一步加強對基層審計機關的指導，上級審計機關應繼續加大實際的調研、調查力度，掌握下級審計機關的工作現狀並分析其原因。一是通過積極有效的溝通充分了解下級在實際審計工作中的難題，以提出針對性的建議，並針對存在的共性的問題進行歸納與總結，找出解決的措施與辦法；二是加強業務檢查監督，合理分配工作，及時搜集下級審計機關的反饋信息，堅持定期和不定期的工作檢查制度，注重聽取下級審計機關的建議和意見，樹立地區審計工作「一盤棋」的思想；三是積極指導下級機關的審計工作，充分了解下級審計機關工作安排，便於上級審計機關在安排任務時既有合理性又有科學性，從而克服基層審計機關在人力資源、項目經費、硬體設備等方面的欠缺，從而實現審計工作的優化配置。